江西水泥內部控制評價制度(1)

1、江西萬年青水泥股份有限公司內部控制評價制度第一章總則第一條為了促進江西萬年青水泥股份有限公司（以下簡稱“公司）的全面評價內控設計與運行情況，規(guī)范內部評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范（財會[2008]７號、《企業(yè)內部控制評價指引（財會[2001]11號）和公司章程等相關規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱的內部控制評價，是指公司董事會對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。第三條本制度

2、適用于公司，及下屬分公司、子公司（以下統(tǒng)稱為公司所屬單位。第四條公司實施內部控制評價至少應遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應當包括內控設計與運行，涵蓋公司及所屬單位的各種業(yè)務與事項。（二）重要性原則。評價工作應當建立在全面評價的基礎上，根據(jù)風險發(fā)生的可能性及其對公司內控目標的影響程度，確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域、重要流程環(huán)節(jié)和高風險領域。（三）客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理風險狀況，如實反映內部控制設計

3、與運行的有效性。第二章職責分工第五條公司董事會是公司內部控制評價工作的決策機構，對內時也是公司內控評價的協(xié)助者，負責落實內控評價方案要求的本部門業(yè)務范圍內的內控自評價工作和接受評價測試。第十條公司所屬單位是內部控制評價的基本主體，負責本單位內部控制評價自我評價工作。第十一條人力資源部負責內部控制執(zhí)行的考核工作，將內部控制建立、維護、執(zhí)行情況納入考核細則，對于存在重大缺陷、缺陷整改不到位的部門或單位給予考核不及格的評定。第三章內部控制評價

4、的主要內容第十一條內部控制評價工作主要依據(jù)公司內部控制制度和工作程序，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，對內部控制設計和運行情況進行全面評價。第十二條內部環(huán)境是公司實施內部控制的基礎，內部環(huán)境評價的內容包括治理結構、機構設臵及權責分配、內部審計、人力資源、企業(yè)文化、社會責任。第十三條風險評估是公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略的過程。風險評估評價的內容包括目標設