北新建材內(nèi)部審計(jì)制度

1、北新集團(tuán)集團(tuán)建材股份股份有限公司公司內(nèi)部審計(jì)制度（本制度于2013年3月12日經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過）2013年3月12日第一章第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和控制，更好地貫徹《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施細(xì)則》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和有效地開展內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合北新集團(tuán)建材股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）具體情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各事業(yè)部、分公

2、司及全資子公司，以及公司具有實(shí)際控制權(quán)的控股公司（以下簡(jiǎn)稱“公司各單位”）。第三條公司各單位實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)公司各單位財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)狀況與績(jī)效，以及建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行的監(jiān)督與評(píng)價(jià)的活動(dòng)。第四條四條審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立性和客觀性原則。第二章第二章內(nèi)部?jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和機(jī)構(gòu)和人員第五條公司設(shè)立審計(jì)部，獨(dú)立承擔(dān)

3、監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。審計(jì)部對(duì)公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第六條公司配備與審計(jì)工作相適應(yīng)的專職審計(jì)人員?？筛鶕?jù)工作需要，聘用相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員擔(dān)任兼職審計(jì)員，也可聘請(qǐng)外部人員擔(dān)任審計(jì)顧問，聘請(qǐng)符合資質(zhì)要求的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)人員需參加國(guó)家統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)、聘任和后續(xù)教育。第七條內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計(jì)部門（個(gè)