內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程

1、內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程1內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)項(xiàng)目組組長審計(jì)人員階段D1D22內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程控制表開始內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作如果不進(jìn)行定期總結(jié)和改進(jìn)，可能導(dǎo)致督導(dǎo)工作僵化，進(jìn)而降低督導(dǎo)工作的有效性內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作如果未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支

2、持而導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作無法有效開展明確具體的內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)事項(xiàng)開展內(nèi)部審計(jì)工作授權(quán)審計(jì)部經(jīng)理和審計(jì)項(xiàng)目組組長開展職責(zé)范圍內(nèi)的審計(jì)督導(dǎo)工作1審批對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作的開展實(shí)施督導(dǎo)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作進(jìn)行總結(jié)提出意見形成內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作改進(jìn)方案落實(shí)方案中的督導(dǎo)工作改進(jìn)措施結(jié)束配合實(shí)施2內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程控制內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)事項(xiàng)包括以下四個(gè)方面（1）確認(rèn)審計(jì)報(bào)告的可靠性，審計(jì)建議

3、的可行性（2）各級(jí)對(duì)被審計(jì)單位提出的異議，督導(dǎo)人員應(yīng)進(jìn)行核實(shí)、復(fù)查，并及時(shí)給予答復(fù)（3）各級(jí)督導(dǎo)人員應(yīng)確認(rèn)審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的情況，確定是否存在尚未解決的重要問題（4）各級(jí)督導(dǎo)人員應(yīng)確認(rèn)審計(jì)人員遵循內(nèi)部審計(jì)工作程序和規(guī)范的情況階段控制D22《內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)工作改進(jìn)方案》的主要內(nèi)容包括督導(dǎo)工作存在的問題、實(shí)施中的難點(diǎn)、改進(jìn)的具體措施、改進(jìn)的效果分析等應(yīng)建規(guī)范?內(nèi)部審計(jì)工作制度?內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《中華人民共和國審計(jì)法》?《內(nèi)部會(huì)計(jì)