最新內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)流程

1、1內(nèi)部審計(jì)崗工作流程內(nèi)部審計(jì)崗工作流程目錄目錄（一）資產(chǎn)（一）資產(chǎn)審計(jì)審計(jì)1、貨幣資金審計(jì)、貨幣資金審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。22、存貨審計(jì)、存貨審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。33、應(yīng)收賬款審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。44、固定資產(chǎn)審計(jì)、固定資產(chǎn)審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。5（二）、收入、成本與費(fèi)用審計(jì)（二）、收入、成本與費(fèi)用審計(jì)1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審計(jì)。。。。。。。。。。。。

2、。。。。62、產(chǎn)品成本審計(jì)、產(chǎn)品成本審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。83、費(fèi)用審計(jì)、費(fèi)用審計(jì)。。。。。。。。。。。。。。。。9（三）利潤(rùn)審計(jì)（三）利潤(rùn)審計(jì)（1）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查。。。。。。1010（2）其他銷售利潤(rùn)的審查）其他銷售利潤(rùn)的審查。。。。。。1111（3）投資凈收益的審查）投資凈收益的審查。。。。。。1212（4）營(yíng)業(yè)外收支的審查）營(yíng)業(yè)外收支的審查。。。。。。1212（5）利潤(rùn)總額的審查）利潤(rùn)總額的審

3、查。。。。。。1212（6）凈利潤(rùn)的審查）凈利潤(rùn)的審查。。。。。。1313（四）管理性工作（四）管理性工作。。。。。。。。。。。。。。。。1313（五）工作要求（五）工作要求。。。。。。。。。。。。。。。。14143庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無溢缺。有無溢缺。②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1

4、至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。審查原始憑證。③銀行存款的審查銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審計(jì)、存貨審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、采購(gòu)與銷售的合法性、分類的正確性采購(gòu)與銷