內(nèi)部審計管理制度

1、德魯克咨詢（濟南）有限公司制度匯編系列資料地址：濟南市高新區(qū)匯展國際花園1號樓9層內(nèi)部內(nèi)部審計審計管理制度管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強集團股份有限公司（以下簡稱公司）及其所屬分、子公司（以下簡稱公司所屬單位）的內(nèi)部審計監(jiān)督，促進公司目標的實現(xiàn)，維護公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指由公

2、司內(nèi)部機構(gòu)或人員，對公司及公司所屬單位內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、準確性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。第三條公司及公司所屬單位的經(jīng)營活動、管理工作、財務(wù)收支及核算等經(jīng)濟活動，依據(jù)本制度接受審計檢查和審計監(jiān)督。公司及公司所屬單位的負責人對本單位向內(nèi)部審計機構(gòu)提供的財務(wù)會計等資料的真實性、完整性負責。第四條內(nèi)部審計人員依法履行職責，受法律保護。第二章第二章審計審計機構(gòu)及人機構(gòu)及人員第五條公司內(nèi)部審計

3、機構(gòu)為審計部。審計部在部門分管領(lǐng)導下開展審計工作，審計部分管領(lǐng)導向董事會負責并報告工作。第六條審計部應(yīng)配備具有執(zhí)業(yè)資格的專職審計人員，以有效開展審計工作。第七條內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制。第八條內(nèi)部審計人員應(yīng)遵循下列職業(yè)道德規(guī)范：1、內(nèi)部審計人員在履行職責時，應(yīng)當嚴格遵守中國內(nèi)部審計準則及中國內(nèi)部審計協(xié)會制定的其他規(guī)定。2、內(nèi)部審計人員不得從事?lián)p害國家

4、利益、公司利益和內(nèi)部審計職業(yè)榮譽的活動。德魯克咨詢（濟南）有限公司制度匯編系列資料地址：濟南市高新區(qū)匯展國際花園1號樓9層第十一條審計部對公司及公司所屬單位開展下列審計業(yè)務(wù)：1、財務(wù)審計：對公司及公司所屬單位的財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況，與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟活動及經(jīng)濟效益情況，資金和財產(chǎn)管理情況等進行審計監(jiān)督。2、經(jīng)濟責任審計：對公司及公司所屬單位負有經(jīng)濟責任的管理人員進行責任審計，審查公司下達的各項經(jīng)濟指標的完成情況，以及公司制

5、度的執(zhí)行情況等。3、離任審計：公司及公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時，對其任職期間履行職責情況及經(jīng)濟活動情況進行審計。4、經(jīng)濟效益審計：對公司及公司所屬單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益性進行審計。5、工程項目審計：對公司及公司所屬單位新建、改擴建、大修、裝修項目的預(yù)、決算進行審計及對大型工程項目的跟蹤審計。6、內(nèi)控審計：審查公司及公司所屬單位內(nèi)部控制的充分性和有效性，并提出改進意見，促使各項工作規(guī)范化。7、經(jīng)濟合同審計：對公司及公司所屬單位經(jīng)濟合