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文檔簡(jiǎn)介
1、資金管理一直是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)。資金如同企業(yè)的血液,一旦出現(xiàn)斷裂則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)不暢,甚至造成企業(yè)的破產(chǎn)倒閉。因此必須建立一套科學(xué)合理的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式,才能使資金進(jìn)入良性循環(huán)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)價(jià)值最大化和可持續(xù)發(fā)展。良好的資金管理,是完善企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制的客觀要求,也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有力保障。
目前,資金集中管理的各種模式、方法已經(jīng)在國際大型企業(yè)集團(tuán)中被廣泛應(yīng)用,財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心等模式也已經(jīng)在我國企業(yè)
2、集團(tuán)的資金管理中發(fā)揮了積極的作用。在八十年代中期,國外興起了現(xiàn)金池管理。這種大型企業(yè)集團(tuán)尤其是跨國公司與商業(yè)銀行合作的新方式,對(duì)于節(jié)約企業(yè)集團(tuán)資金成本、提高資金使用效率起了很好的作用。
雖然現(xiàn)金池管理在我國實(shí)踐中已經(jīng)被逐步運(yùn)用,但這種資金集中管理的方式在理論和方法體系等方面的專題研究還比較少,特別是對(duì)現(xiàn)金池這一資金集中管理模式的系統(tǒng)研究更是少見。因此,本文結(jié)合招商銀行為西門子公司設(shè)計(jì)的現(xiàn)金池的真實(shí)案例展示現(xiàn)金池在我國企業(yè)集
3、團(tuán)中實(shí)施的可能性可可行性分析。
二、研究方法
本文主要采用理論與實(shí)踐相統(tǒng)一的方法。
首先,集團(tuán)資金的集中管理是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問題。企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤最大化,必須保證與其運(yùn)營相適應(yīng)的資金余額,降低資金使用成本,提高資金收益,這與經(jīng)濟(jì)學(xué)中的收益成本分析相對(duì)應(yīng)。其次資金的集中管理又是所有企業(yè)所面臨的一個(gè)實(shí)際問題,企業(yè)集團(tuán)采用各種模式對(duì)本集團(tuán)內(nèi)部資金進(jìn)行有效管理,其中現(xiàn)金池管理是一種高效的資金管理工具,在實(shí)踐中
4、已得到了較為廣泛的應(yīng)用。因此,可以說集團(tuán)資金的集中管理既是一個(gè)理論問題,又是一個(gè)實(shí)踐問題,采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法來研究該問題,有助于對(duì)該問題進(jìn)行深入分析。
三、研究成果和結(jié)論
通過對(duì)現(xiàn)金池本身結(jié)構(gòu)及企業(yè)集團(tuán)資金集中管理需求進(jìn)行分析,我們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金池管理是企業(yè)進(jìn)行資金管理的一種非常有效的工具,其能有效降低企業(yè)資金成本,有利于母公司對(duì)整個(gè)集團(tuán)資金的流向和使用進(jìn)行監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施。但是由于我國法律
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