工程技術中心財務管理制度

1、工程技術研究中心財務管理制度第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進工程中心的發(fā)展，提高經(jīng)濟效益 , 根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和市科技局有關管理規(guī)定，結合工程中心實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則 , 財務管理委托依托單位公司財務部執(zhí)行。第三條 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益 . （二）做好財務管理基礎工作， 建立健全財務管理

2、制度 , 認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務核算的管理 , 以提高會計資訊的及時性和準確性。( 四）監(jiān)督中心財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書 , 做好分析、考核工作 . 第四條 財務管理是中心經(jīng)營管理的一個重要方面 , 中心管委會對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》 ，堅決按財務制度辦事，并嚴守秘密。第二章 財

3、務管理的基礎工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化 . 原始憑證是中心發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明 , 是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 中心應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證 . 記帳憑證的內(nèi)容必須具備 : 填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員 , 復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度

4、的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處金日記帳的帳面余額， 并與庫存現(xiàn)金相核對， 發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因 .財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。中心的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第十八條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，

5、不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第十九條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金 . 在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因 , 并報財務部門負責人 . 第二十條 應收帳款的管理 : 對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析 , 并報有關領導和分管業(yè)務部門， 督促業(yè)務部門積極催收， 避免形成壞帳

6、。第二十一條 其他應收款的管理 : 應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用余現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十二條 固定資產(chǎn)的管理： 有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等；②不屬余經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 2000 元以上，并且使用期限超過2 年的。第