財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條第一條為規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和會計核算，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保企業(yè)資產(chǎn)安全完整以及保值增值，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司財務(wù)管理制度和本公司生產(chǎn)、經(jīng)營、行業(yè)特點及集團(tuán)化管理體制要求，制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于本公司及其所屬各子（分）公司（以下稱：各公司）及項目部。第三條第三條公司財務(wù)管理是指企業(yè)資金的籌集、運用、耗費、回收

2、及分配等一系列經(jīng)濟(jì)管理行為的總合；是企業(yè)組織財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項綜合性的管理工作。財務(wù)管理的目標(biāo)是在尋求企業(yè)利潤最大化基礎(chǔ)上實現(xiàn)企業(yè)價值最大化或股東財富最大化，保證企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。第四條第四條各公司財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計工作秩序。（二）嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，遵守財經(jīng)法規(guī)，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳

3、納國家稅收，接受主管財政機(jī)關(guān)和投資者的檢查監(jiān)督。（三）保障投資者權(quán)益不受侵犯。各公司對投資者投入的資本實行資本保全原則，落實資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，確保資產(chǎn)保值增值，保障投資者合法權(quán)益。第五條第五條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)。（一）依法合理籌措資金，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，企業(yè)吸收投資者的資本金和向債權(quán)人借入資金應(yīng)認(rèn)真分析資金結(jié)構(gòu)的合理性，并考慮籌資的風(fēng)險和成本等因素，選擇最有利的籌資方案。（二）有效使用資金，提高資金運用效果。企業(yè)應(yīng)建立資金計劃管理制度

4、、集中統(tǒng)一管理制度和有償使用制度。（三）強(qiáng)化成本費用管理，降耗節(jié)支，增強(qiáng)盈利能力。（四）規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，遵守財經(jīng)法規(guī)，維護(hù)企業(yè)合法利益。第六條第六條各公司財務(wù)管理的主要方法（一）財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算要詳細(xì)收集資料，掌握準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，運用經(jīng)驗估算法、指標(biāo)評估法、加權(quán)平均法、量本利分析法等。對企業(yè)資產(chǎn)變動、現(xiàn)金流量、成本費用、利潤等進(jìn)行測算，供企業(yè)擇優(yōu)決策。（二）財務(wù)控制。各公司按照財務(wù)制度和財務(wù)計劃對經(jīng)營中的各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行監(jiān)督

5、，使之限定在國家制度和計劃和企業(yè)的預(yù)算范圍之內(nèi)，保證企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)、財稅政策及集團(tuán)公司本企業(yè)財務(wù)制度，嚴(yán)格保守公司財務(wù)商業(yè)機(jī)密；制定完善企業(yè)財務(wù)管理和財務(wù)核算制度。（二）負(fù)責(zé)公司年度財務(wù)預(yù)算計劃的編制及公司年度財務(wù)決算報告的編制。（三）建立和執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查和測評制度執(zhí)行情況。（四）按照財稅法規(guī)和企業(yè)財務(wù)制度實施財務(wù)管理、財務(wù)核算、財務(wù)統(tǒng)計；實施財務(wù)審核、、資產(chǎn)管理、往來清查、工程款清算

6、（結(jié)算）和成本控制。（五）負(fù)責(zé)企業(yè)融投資業(yè)務(wù)的辦理和實施。（六）按會計制度的要求和上級主管部門的規(guī)定，編制對內(nèi)、外的財務(wù)會計報告（包括財務(wù)會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書）、財務(wù)成本分析、財務(wù)分析等報告。（七）督促、檢查、指導(dǎo)項目部正確及時建立項目核算，保證會計工作依法有序進(jìn)行。（八）負(fù)責(zé)審核項目部按規(guī)定報送的各種會計統(tǒng)計、計劃等報表資料；審核經(jīng)濟(jì)合同并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行。（九）負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)憑證、賬簿、會計報表等和其他會計檔案，以

7、及經(jīng)濟(jì)合同、清算資料和其他會計資料的收集、整理、裝訂和保管。（十）負(fù)責(zé)企業(yè)的稅務(wù)籌劃、稅款核算申報繳納等工作。（十一）負(fù)責(zé)公司財務(wù)印章、有價證劵、財務(wù)票據(jù)的管理。第十二條第十二條各公司應(yīng)建立財務(wù)會計崗位責(zé)任制，在財務(wù)會計工作崗位設(shè)置上應(yīng)合理分工、科學(xué)安排，明確職責(zé)，做到不相容業(yè)務(wù)和崗位職責(zé)相互分離，相互制約；互相牽制，獨立稽核；財會人員的崗位應(yīng)定期輪換。第十三條第十三條企業(yè)各級財務(wù)機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員按規(guī)定對本單位實行財務(wù)會計監(jiān)督，主要內(nèi)容包

8、括：對原始憑證的合法、真實性和合規(guī)性的監(jiān)督；對不符合規(guī)定的應(yīng)不予受理，并向有關(guān)負(fù)責(zé)人報告；出現(xiàn)賬實不符時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，無權(quán)處理時應(yīng)當(dāng)向有關(guān)負(fù)責(zé)人報告，查明原因，作出處理；除法定會計賬冊外，不得設(shè)立會計賬冊，不得以個人名義開立賬戶公款私存，不得將企業(yè)財產(chǎn)登記在個人名下。第十四條第十四條各公司應(yīng)注重財務(wù)會計人員業(yè)務(wù)后續(xù)教育和職業(yè)道德教育，定期或不定期組織財務(wù)會人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)。第十五條第十五條各公司應(yīng)建立健全科學(xué)合理，切實可行，行