電力企業(yè)資金集中管理研究——以天津市電力公司為例.pdf

1、當(dāng)前，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了根本性的變化，企業(yè)經(jīng)濟增長方式由粗放型逐步轉(zhuǎn)向集約型。在這種經(jīng)濟環(huán)境中，逐漸涌現(xiàn)出大量的以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶、組織層次復(fù)雜、管理鏈條長的資本集團，由此使企業(yè)的經(jīng)營管理尤其是財務(wù)管理就顯得尤為重要。而在企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，在市場經(jīng)濟中，商品生產(chǎn)和交換形成各種貨幣化的經(jīng)濟關(guān)系，這些關(guān)系均以資金為載體，因而資金運動就成為各種經(jīng)濟關(guān)系的外在形式。因此，從一定意義上來

2、說，企業(yè)管理的核心是財務(wù)管理，而財務(wù)管理的核心是資金管理。任何企業(yè)的生存和發(fā)展都必須依賴于資金的有效投入和合理運作，科學(xué)的資金管理是企業(yè)發(fā)展壯大的有力保證，對大中型集團公司來說尤其如此。
　　 隨著市場經(jīng)濟和集團公司生產(chǎn)經(jīng)營的不斷發(fā)展以及集團公司規(guī)模的不斷擴大，我國各集團公司為適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化和增強自身的競爭能力，都在逐步探索和建立一套適應(yīng)自身發(fā)展需要的、體現(xiàn)集團公司優(yōu)勢的、防止發(fā)生支付危機和保持資金均衡、高效流動的資金集中

3、管理體系。
　　 天津電力公司作為國有大型企業(yè)，擔(dān)負(fù)著整個天津地區(qū)電網(wǎng)規(guī)劃建設(shè)和供電服務(wù)任務(wù)，供電面積1.19萬平方公里。截至2008年底，公司資產(chǎn)總額達(dá)到362.08億元，年銷售電量達(dá)到436億千瓦時，電費收入218.96億元，資金管理對于天津電力公司的健康快速發(fā)展的重要性不言而喻。
　　 如何應(yīng)對新的發(fā)展形勢下對天津電力公司資金管理的要求，是天津電力公司面臨的實際而又迫切的問題。當(dāng)前，天津市電力公司也在為整合公司財務(wù)

4、資源，加強資金集中管理，以改進(jìn)資會管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提高資金管理效率，降低資金成本，規(guī)避資金風(fēng)險等方面進(jìn)行不斷探索，以期逐步建立一套適合自身的資會集中管理體系。本文針對天津市電力公司在資金管理組織架構(gòu)體系、資金預(yù)算制度、現(xiàn)金流量調(diào)度、資金風(fēng)險監(jiān)控、資金管理現(xiàn)代化信息手段的應(yīng)用、電費資金收入上繳等方面進(jìn)行了研究和探討。并從適度把握集權(quán)和分權(quán)的尺度、完善公司與所屬成員單位之間的資金集中管理模式、加強工程資金管理、注意利用結(jié)算中心的功能、提高

5、資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力五個方面，提出了切實可行的建議，為我國整個電力行業(yè)提高自身資金管理水平提供借鑒意義。
　　 本文以天津市電力公司資金集中管理模式為例，對天津市電力公司資金集中管理的方式、方法進(jìn)行了分析和研究，意在為公司的資金管理模式提供借鑒和參考。同時也提醒國有企業(yè)集團公司的決策者和管理團隊，必須從增強集團公司總部的控制力入手，建立、健全資金管理組織體系和風(fēng)險監(jiān)控體系，以全面預(yù)算管理和財務(wù)管理信息化為平臺，逐步實現(xiàn)資