2010年全面預(yù)算工作啟動會

1、2010年全面預(yù)算工作啟動大會,日期：2010年01月08日,目錄,,1,,預(yù)算編制時間初步安排,2,,部門責(zé)任分工,3,全面預(yù)算工作介紹,編制邏輯展示,附件,,全面預(yù)算工作介紹,全面預(yù)算是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)營目標(biāo)和資源狀況，運用系統(tǒng)方法編制的企業(yè)整體經(jīng)營，資本財務(wù)等一系列業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和行動計劃。全面預(yù)算是企業(yè)整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)，是部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的主要來源,全面預(yù)算工作介紹,總體聯(lián)系全面預(yù)算是由一系列預(yù)算構(gòu)成的體系，以

2、下列出各預(yù)算表之間的總體關(guān)系,我們按照重要性水平將重要的預(yù)算總表分塊整理列示如下，同時根據(jù)需要，請各部門配合填寫相應(yīng)的輸入表：,全面預(yù)算工作介紹,全面預(yù)算工作介紹,2010年強化全面預(yù)算管理（加強成本和現(xiàn)金流控制）維度-實現(xiàn)除分段掛鉤以外的其他所有維度,全面預(yù)算工作介紹,2010年強化全面預(yù)算管理（加強成本和現(xiàn)金流控制）預(yù)算周期-覆蓋從材料采購到交船整個造船業(yè)務(wù)流程,全面預(yù)算工作介紹,考核中心確立：,預(yù)算編制時間初步安排,預(yù)算工作小

3、組,本部預(yù)算表建模完成從歸口管理部門回收相應(yīng)預(yù)算輸入表對于尚未提供資料，及時溝通并記錄在案,1月26日至1月29日,各方協(xié)調(diào)回收數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性生成預(yù)算初稿,2月1日至2月12日,各部門,預(yù)算工作小組各部門預(yù)算工作小組,預(yù)算工作小組歸口管理部門預(yù)算工作小組,各部門預(yù)算工作小組,部門責(zé)任分工,,整體協(xié)調(diào)，編制并收發(fā)預(yù)算表格,年度預(yù)算最高決策層,,,提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，配合工作組解決相關(guān)問題,總體預(yù)算分工組織結(jié)構(gòu),部門責(zé)任分工,,,,

4、財務(wù)預(yù)算是企業(yè)的資源獲得最佳生產(chǎn)效率和利潤率的一套測算工具反映業(yè)務(wù)計劃的預(yù)測結(jié)果（具體化，數(shù)字化）各部門向公司提出資金或其他資源要求的重要依據(jù)公司控制各部門生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)公司/部門營運表現(xiàn)的評核指標(biāo)編制負(fù)責(zé)人：公司：預(yù)算工作組部門：部門長/分管領(lǐng)導(dǎo),部門責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門明細(xì),部門責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門明細(xì) (續(xù)),部門責(zé)任分工,輸入表責(zé)任部門明細(xì) (續(xù)),部門責(zé)任分工,期間費用分工控制辦法（示例）

5、：,部門長,總裁,財務(wù)部,申請人,,,,,報銷單輸入,部門費用預(yù)算分析表,,審批調(diào)整預(yù)算,,支付入賬,實際數(shù),,,,,,,,預(yù)算數(shù),數(shù)據(jù)交界面,控制點,熔盛,示例,OA系統(tǒng),Oracle總賬,Oracle預(yù)算,審核通過,審核未通過,部門責(zé)任分工,2010年全面預(yù)算聯(lián)系人,成本預(yù)算生產(chǎn)成本是建立在單船成本的基礎(chǔ)之上，而單船成本可以分為設(shè)備、材料、加工費以及專項費用四個組成部分。設(shè)備預(yù)算： 材料預(yù)算：

6、加工費根據(jù)各船工時比例的計劃表將人工預(yù)算、動能源以及制造費用分?jǐn)偟礁鲉未某杀旧?。專項費用主要根據(jù)相應(yīng)的合同（傭金、設(shè)計費、保險費等）以及單船的目標(biāo)成本，按照線表上的時間節(jié)點將各專項費用分?jǐn)偟礁鲉未稀?,附件：編制邏輯展示,成本預(yù)算,附件：編制邏輯展示,采購、付款預(yù)算銷售預(yù)算銷售開始確認(rèn)時間：方法一：根據(jù)首制分段報驗開始確認(rèn)銷售收入方法二：根據(jù)實際成本占目標(biāo)成本比例達(dá)20%時開始確認(rèn)銷售收入

7、完工進(jìn)度計算方法：方法一：實際成本 / 目標(biāo)成本方法二：實際完成的計劃工時 / 單船目標(biāo)工時,付款預(yù)算,應(yīng)收帳款預(yù)收帳款,,附件：編制邏輯展示,收款預(yù)算收款金額 = 船價 * 線表實際 * 收款比例 * 保函開立實際 * 收款時間固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算包括新建項目和技改項目，評價KPI指標(biāo)為資產(chǎn)回報率。折舊費用的分?jǐn)偵婕耙话阏叟f費用以及專項折舊費用的。一般折舊費用按照各船本工正常工時分?jǐn)?，專項折舊費

8、用包括船塢、龍門吊、平臺和碼頭的折舊費用：,附件：編制邏輯展示,融資預(yù)算融資預(yù)算主要根據(jù)來自于投融資部填列的相應(yīng)數(shù)據(jù)，保證用最低的籌資成本籌集正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，并根據(jù)相應(yīng)的信息得出相應(yīng)的貸款余額以及對應(yīng)的每月財務(wù)費用。費用預(yù)算費用預(yù)算主要采用歸口管理方法，由各歸口部門負(fù)責(zé)填寫相應(yīng)的費用預(yù)算。未列入歸口的部門日常費用，由各部門分別填寫，并由財務(wù)部匯總整理。人工預(yù)算人工預(yù)算主要由人力資源部根據(jù)員工合同，按照其

9、崗位、工種、部門、班組、薪資標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等信息填列人工預(yù)算明細(xì)表，然后根據(jù)人工預(yù)算明細(xì)表將相應(yīng)的人工成本分解到生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、制造費用以及在建工程。,附件：編制邏輯展示,制造費用預(yù)算制造費用預(yù)算中的數(shù)據(jù)主要來自于以下的輸入表格：人工費用數(shù)據(jù)來自于人工預(yù)算；折舊費用數(shù)據(jù)來自于固定資產(chǎn)預(yù)算；輔材消耗中鋼砂鋼丸消耗的數(shù)據(jù)來自于中日程表，按照歷史數(shù)據(jù)數(shù)量乘以分段面積比例乘以預(yù)估單價得出相應(yīng)的金額；租賃費來自于公務(wù)保障部填寫

10、的設(shè)備租賃需求計劃；其他費用數(shù)據(jù)是根據(jù)費用預(yù)算中歸口部門的性質(zhì)而匯總生成。事業(yè)部收入拆分事業(yè)部的損益表包括成本表以及收入表。事業(yè)部成本分配表的基礎(chǔ)是成本預(yù)算表，依據(jù)單船的成本預(yù)算按明細(xì)項目將材料成本分?jǐn)偟搅鶄€事業(yè)部，比如材料中的鋼板、型鋼以及焊材分配至板配事業(yè)部，而油漆分配到涂裝事業(yè)部。對于加工費，將成本預(yù)算中的加工費按照經(jīng)濟運行部提供的事業(yè)部工時比例進(jìn)行分?jǐn)偟礁魇聵I(yè)部的動作。收入分?jǐn)偟幕A(chǔ)是事業(yè)部的單價表中不同部