農(nóng)村信用社貸款結(jié)息方式中存在的問題及對策建議

1、農(nóng)村信用社貸款結(jié)息方式中存在的問題及對策建議王強(qiáng)張偉張美華(中國人民銀行呼和浩特中心支行呼和浩特010020)(中國人民銀行赤峰市中心支行赤峰024000)(中國人民銀行寧城縣支行天義鎮(zhèn)024200)內(nèi)容摘要：目前，農(nóng)村信用社主要采取按季、按月和利隨本清三種結(jié)息方式，除利隨本清貸款結(jié)息方式適合農(nóng)村實(shí)際外，其他結(jié)息方式不適合農(nóng)村實(shí)際，帶來了一系列的問題。筆者通過實(shí)際調(diào)查，對問題進(jìn)行了客觀剖析，并提出了切實(shí)可行的對策建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社

2、貸款結(jié)息存在的問題對策建議目前，農(nóng)村信用社貸款結(jié)息分為按季、按月和利隨本清三種方式?！度嗣駧爬使芾硪?guī)定》規(guī)定短期貸款可以按季結(jié)息，也可以按月結(jié)息，具體結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商確定。在實(shí)際操作過程中，農(nóng)村信用社除農(nóng)戶小額信用貸款采取了利隨本清結(jié)息方式外，絕大部分貸款實(shí)行了按季或按月結(jié)息方式。貸款結(jié)息頻率較高，帶來了諸多問題，應(yīng)引起相關(guān)部門的高度關(guān)注。筆者以內(nèi)蒙古寧城縣為例，對此問題作以簡析。一農(nóng)村信用社貸款結(jié)息方式現(xiàn)狀截至2009年4月末

3、，內(nèi)蒙古寧城縣農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款余額為174603萬元，其中農(nóng)戶小額信用貸款余額57131萬元，占全部貸款的33％。貸款具體結(jié)息方式：在縣城所在地農(nóng)村信用社分三種結(jié)息方式，對農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)行利隨本清，對5萬元以上貸款實(shí)行按月結(jié)息，對其他類貸款實(shí)行按季結(jié)息；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村信用社分兩種結(jié)息方式，對農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)行利隨本清，對其他類貸款實(shí)行按季結(jié)息。從寧城縣農(nóng)村信用社貸款結(jié)息情況看，農(nóng)戶小額信用貸款僅占貸款的33％，除少部分貸款外，絕大

4、部分貸款采取了按季或按月結(jié)息方式。根據(jù)規(guī)定，貸款結(jié)息日借款人不能支付的利息，考核，為完成考核任務(wù)，按季拿到工資和獎(jiǎng)金，基層信用社除少部分貸款品種利隨本清外，對絕大部分貸款采取了按季或按月結(jié)息方式。這種做法可以減輕借款人一次性支付利息的負(fù)擔(dān)；大額貸款利息分多次清收，借款人會(huì)感覺利息支出壓力小，愿意支付，從而降低農(nóng)村信用社貸款利息損失風(fēng)險(xiǎn)；分期進(jìn)行利息收取可以增加農(nóng)村信用社可用現(xiàn)金量和收益；使農(nóng)村信用社年內(nèi)收益均衡化；強(qiáng)化信貸人員與借款人的

5、日常接觸，增強(qiáng)信貸人員對借款使用情況的了解和掌握。但貸款頻繁結(jié)息也帶來了一系列的問題。三農(nóng)村信用社貸款按季或按月結(jié)息方式存在的問題(一)增加了借款人的利息負(fù)擔(dān)。農(nóng)村信用社對貸款實(shí)行按季或按月結(jié)息，結(jié)息日不能支付的利息要計(jì)收復(fù)利。對廣大農(nóng)戶來說，一般是春借冬還，平時(shí)無錢償還貸款本金和利息，特別是在貧困落后地區(qū)，大多數(shù)戶主會(huì)在種完地后外出打工，年末還鄉(xiāng)，打工收入歸還貸款本息。如果農(nóng)村信用社對此類貸戶實(shí)行按季或按月結(jié)息，只能使該類借款人利息不

6、能按時(shí)支付，貸款利息逾期后被計(jì)收復(fù)利，加重借款人的利息負(fù)擔(dān)。對于廣大城鄉(xiāng)個(gè)體戶和中小企業(yè)主(5萬元以上的貸款群體)來說，從借款到投入產(chǎn)出，1個(gè)月時(shí)間很難實(shí)現(xiàn)利潤，按月支付利息困難，加之結(jié)息頻繁，個(gè)體戶和中小企業(yè)主很難做到及時(shí)結(jié)息還利，貸款利息逾期計(jì)收復(fù)利不可避免，增加了借款人的利息負(fù)擔(dān)。同時(shí)，也給信貸人員收息工作帶來了壓力。(二)擠占挪用信貸資金。農(nóng)村信用社對貸款實(shí)行按季或按月結(jié)息，在借款人將資金投入生產(chǎn)經(jīng)營于次日開始計(jì)收復(fù)利，超過90

7、天的列入表外應(yīng)收利息核算，且貸款要?jiǎng)澣腙P(guān)注類、次級類或可疑類貸款管理，信貸人員還會(huì)因此受到牽連。二農(nóng)村信用社貸款按季或按月結(jié)息方式產(chǎn)生的原因農(nóng)村信用聯(lián)社對信貸人員貸款收息實(shí)行按季考核，是產(chǎn)生貸款按季或按月結(jié)息方式的主因。目前，農(nóng)村信用社對信貸人員收息工作，實(shí)行了按季60INNERMONGOLIABANKINGRESEARCH2009.9金融服務(wù)后，在沒有完全產(chǎn)生利潤的情況下，借款人必然會(huì)從所借貸款中拿出部分資金用于償還貸款利息，因此會(huì)出

8、現(xiàn)部分信貸資金被利息擠占的現(xiàn)象發(fā)生。(三)產(chǎn)生不良信用記錄。農(nóng)村信用社對貸款實(shí)行按季或按月結(jié)息方式，收息頻率提高，不僅給借款人增添了麻煩，還會(huì)因借款人外出打工、外出做生意、出差等原因，使借款人不能及時(shí)償還貸款利息而產(chǎn)生不良信用記錄，從而影響借款人個(gè)人信譽(yù)，給借款人日后生產(chǎn)生活帶來不利影響。(四)不良貸款上升。農(nóng)村信用社對貸款實(shí)行按季或按月結(jié)息方式，會(huì)因貸款利息不能按時(shí)支付而形成不良貸款上升。銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》

9、明確規(guī)定，按貸款本金和利息逾期天數(shù)劃分貸款類別。借款人貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)或表外墊款30天以內(nèi)的劃入關(guān)注類；借款人貸款本金或利息逾期91~180天或表外墊款31~90天的劃入次級類；借款人貸款本金或利息逾期181天以上或表外墊款91天以上的劃入可疑類管理。在目前的貸款五級分類管理體制下，農(nóng)戶貸款其他條件都符合正常貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，而由于農(nóng)戶不能按季、按月清息，造成貸款劃入關(guān)注、次級或可疑類別，致使農(nóng)村信用社不良貸款占比和余額雙上升。

10、(五)影響農(nóng)戶與農(nóng)村信用社的感情。從目前農(nóng)村的現(xiàn)實(shí)情況看，農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期(從春耕生產(chǎn)到農(nóng)產(chǎn)品銷售)都在9個(gè)月以上，大部分借款農(nóng)戶在此期間根本無現(xiàn)金收入，手里的資金僅夠維持家庭生計(jì)和投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，無法按季或按月清償貸款本金和利息，在貧困落后地區(qū)的農(nóng)村此現(xiàn)象尤為突出。大部分農(nóng)戶一般都在農(nóng)副產(chǎn)品銷售后，一次還本付息。且大多數(shù)貸款利息金額不大，多則幾百元，少則幾十元，若農(nóng)村信用社按季、按月上門收息，農(nóng)戶確實(shí)無款交納利息，會(huì)產(chǎn)生怨憤情緒，影響農(nóng)戶

11、與農(nóng)村信用社的感情。(六)造成頻繁借款現(xiàn)象發(fā)生。農(nóng)村信用社按季、按月結(jié)息方式下，如果借款人不能按時(shí)清償利息，必然會(huì)造成利息逾期，如果逾期超過90天，利息會(huì)轉(zhuǎn)入表外核算，這樣農(nóng)村信用聯(lián)社在考核信貸人員時(shí)，會(huì)影響到信貸人員的業(yè)績工資和獎(jiǎng)金，在此情況下，信貸人員為使貸款利息逾期不超過規(guī)定期限，會(huì)想辦法讓借款人先從其他渠道借錢歸還貸款和所欠利息后，再重新做據(jù)與農(nóng)戶再次簽訂借款合同，貸款后再償還給其他債權(quán)人，從而造成農(nóng)村信用社不必要的人力、物力、

12、財(cái)力等資源的浪費(fèi)。(七)會(huì)計(jì)人員和信貸人員日常工作量加重。目前，農(nóng)村信用社收息工作全部由會(huì)計(jì)臨柜人員完成，信貸人員負(fù)責(zé)上門催要，會(huì)計(jì)人員柜臺收款。按季或按月結(jié)息方式，無形中加大了會(huì)計(jì)和信貸人員工作量，不利于信貸人員將更多的精力投入到貸款營銷工作中去。(八)不利于良好的社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)。由于信貸人員每季或每月都要到各村催要利息，不僅加大了信貸人員的工作量，部分貸戶還會(huì)找種種理由和借口拖延還息，甚至躲債、賴債，久而久之，使借款人產(chǎn)生麻弊思想

13、和賴賬心理，不利于形成良好的社會(huì)信用環(huán)境。四對策建議(一)改變考核管理辦法。鑒于貸款按季或按月結(jié)息方式存在一系列問題，建議農(nóng)村信用聯(lián)社改變按季對信貸人員貸款收息考核管理辦法，采取按半年或年終考核，適當(dāng)延長貸款結(jié)息期限，提高農(nóng)村信用社便民服務(wù)質(zhì)量。建議基層農(nóng)村信用社實(shí)行按半年結(jié)息或利隨本清結(jié)息方式為宜，取消按季或按月結(jié)息方式，這樣不但可以減輕會(huì)計(jì)和信貸人員的工作量，還可以為借款人減少許多不必要的麻煩。同時(shí)，也有利于培養(yǎng)借款人守信、重信的信

14、用觀念，使按時(shí)結(jié)息成為一種自覺和習(xí)慣。(二)加大利息清收工作力度。如果不改變目前的結(jié)息方式，建議農(nóng)村信用社必須組織信貸人員抓好貸款按季、月結(jié)息后的清息工作，提前通知借款人做好償還利息的準(zhǔn)備工作，便于借款人及時(shí)籌款，償還利息，以防止因借款人措手不及而影響收息工作的順利開展，也防止借款人產(chǎn)生不良信用紀(jì)錄等現(xiàn)象的發(fā)生。(三)修改農(nóng)戶貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)。鑒于農(nóng)戶貸款的特殊性，建議相關(guān)部門修改貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，將農(nóng)戶貸款利息逾期不作為確定貸款五級分

15、類的主要依據(jù)。這樣，更符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律和客觀實(shí)際，更有利于農(nóng)村信用社貸款五級分類，真實(shí)反映貸款形態(tài)。(四)為借款人建立償還利息專戶。鑒于農(nóng)村信用社實(shí)行按季、按月結(jié)息的現(xiàn)狀，建議為借款人建立貸款利息償還專用賬戶。在借款人貸款時(shí)，與其約定建立一個(gè)利息償還專用賬戶，借款人日常在該賬戶中存入一定資金，到結(jié)息日時(shí)，信用社直接從該賬戶中扣收貸款利息。該賬戶日常存款不僅使借款人能夠得到存款利息，還可以保證貸款利息按時(shí)支付，避免一系列問題的出現(xiàn)。同