中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(b類-2015年版)

1、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，類，20152015年版）年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識(shí)別號(hào)：93520627063076328N納稅人名稱：沿河土家族自治縣鵬程利民種養(yǎng)農(nóng)民專業(yè)合作社金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目行次累計(jì)金額一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)一、以下由按應(yīng)稅所得率計(jì)算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)收入總額10.0

2、0減：不征稅收入20.00免稅收入30.00其中:國(guó)債利息收入40.00地方政府債券利息收入50.00符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益60.00符合條件的非營(yíng)利組織收入70.00其他免稅收入:80.00應(yīng)稅收入額（1行2行3行）90.00稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）10按收入總額核定應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額（9行10行）110.00成本費(fèi)用總額120.00稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）13應(yīng)納稅所得額的計(jì)算按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅

3、所得額應(yīng)納稅所得額[12行(100%－13行)13行]14稅率（25%）15應(yīng)納所得稅額的計(jì)算應(yīng)納所得稅額（11行15行或14行15行）160.00減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額170.00其中：減半征稅180.00已預(yù)繳所得稅額190.00應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16行17行19行）200.00二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)二、以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額2

4、1預(yù)繳申報(bào)時(shí)填報(bào)預(yù)繳申報(bào)時(shí)填報(bào)是否屬于小型微利企業(yè)：是□是否屬于小型微利企業(yè)：是□否□否□所屬行所屬行業(yè)：業(yè)：從業(yè)人數(shù)：從業(yè)人數(shù)：年度申報(bào)時(shí)填報(bào)年度申報(bào)時(shí)填報(bào)資產(chǎn)總資產(chǎn)總額：額：國(guó)家限制和禁止行業(yè)國(guó)家限制和禁止行業(yè):是□是□否□否□謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年月日納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：

5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：會(huì)計(jì)主管：經(jīng)辦人：受理人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：填表日期：年月日代理申報(bào)日期：年月日受理日期：年月日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制1.第17行“減：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”：根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定，符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報(bào)的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收（減低稅率政策）和減按10%稅率征收（減半征稅政策）。享受減低稅率政策的，本行填寫(xiě)本表第11行或第14行5%的積。享受減半征稅政策的，本行填

6、寫(xiě)本表第11行或第14行15%的積；同時(shí)填寫(xiě)第18行“減半征稅”。2.第19行“已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。3.第20行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第20行=第16行17行19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時(shí)，本行填0。（四）由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)第21行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額（小型微利企業(yè)填報(bào)核減減免稅額之后的數(shù)額）。稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)小型微利企業(yè)減免

7、稅時(shí)，按照該行次數(shù)額，根據(jù)情況倒算減免稅數(shù)額。（五）小型微利企業(yè)判定信息的填報(bào)1.預(yù)繳申報(bào)時(shí)本欄次為必填項(xiàng)目，填寫(xiě)“是否屬于小型微利企業(yè)”。（1）核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人：①納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的，本年預(yù)繳時(shí)，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。②本年度新辦企業(yè)，“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的，選擇“否”。③上年度“資產(chǎn)總額”

8、和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件，選擇“否”。④納稅人第1季度預(yù)繳所得稅時(shí)，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第4季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。⑤不符合小型微利企業(yè)條件的，選擇“否”。（2）核定應(yīng)納稅額的納稅人：核定定額征收納稅人，換算應(yīng)納稅所得額大于30萬(wàn)的填“否”，其余填“是”。2.年度申報(bào)時(shí)填寫(xiě)小型微利企業(yè)相

9、關(guān)指標(biāo)，本欄次為必填項(xiàng)目。（1）“所屬行業(yè)”：填寫(xiě)“工業(yè)”或者“其他”。工業(yè)企業(yè)包括：采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；除工業(yè)以外的行業(yè)填寫(xiě)“其他”。（2）“從業(yè)人數(shù)”：指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)，以及企業(yè)接受勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。從業(yè)人數(shù)填報(bào)納稅人全年季度平均從業(yè)人數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值=（季初值季末值）2全年季度平均從業(yè)人數(shù)=全年各季度平均值之和4（3）“資產(chǎn)總額”：填報(bào)納稅人全年季度資產(chǎn)總額平均數(shù)，計(jì)算方

10、法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬(wàn)元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。（4）“國(guó)家限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。四、表內(nèi)表間關(guān)系1.第9行=第1行第2行第3行。2.第11行=第9行第10行。3.第14行=第12行（100%第13行）第13行。4.第16行=第11行（或第14行）第15行。5.第17行=第11行或第14行15%（或5%）的積。6.第20行=第16行第17行第19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時(shí)，