a06213《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》

1、A06213《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》一、分類索引一、分類索引（一）業(yè)務(wù)類別申報(bào)納稅（二）表單類型納稅人填報(bào)（三）設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單二、政策依據(jù)二、政策依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表〉的通知》（國稅函〔2009〕388號）三、表單三、表單中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表清算期間：年月日至年月日納稅人名稱：納稅人

2、識別號：□□□□□□□□□□□□□□□金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng)目金額1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負(fù)債清償損益（填附表二）3清算費(fèi)用4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（12345）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額計(jì)算11應(yīng)納稅所得額（678910）12稅率（25%）應(yīng)納所得稅額計(jì)算13應(yīng)納所得稅額（1112）14減（免）企業(yè)所得稅額15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額16境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（131

3、415）17以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算18實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（1617）10.第10行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前納稅年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。11.第11行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第678910行。本行按照上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。12.第12行“稅率”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。13.第13行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第1112行。14.第14行

4、“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額。15.第15行“境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。16.第16行“境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第1314＋15行。17.第17行“以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)納稅人因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額。其中，應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“”號（負(fù)數(shù)）填列。18.