某城商行新資本協(xié)議培訓完整版 3-11

1、某城商行 巴塞爾新資本協(xié)議培訓 2011年3月1XX日,巴塞爾新資本協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱： 信用風險 市場風險 操作風險第二支柱 銀行內部資本評估程序（ICAAP）第三支柱：市場紀律總結,損失分布,,非預期損失（UL）,預期損失（EL）,損失率,時間,,頻率,,,巴塞爾新資本協(xié)議,,,大壩,平均水位河堤,尼羅河水位,1900,1950,2000,“百年

2、一遇的洪水”,,,歷史或模擬的損失狀況,資本,平均預期損失撥備,銀行組合資產潛在損失,最差情景損失,瑞士巴塞爾城,巴塞爾委員會,70年代世界經濟的巨變：通脹、浮動匯率和異常波動的利率銀行向三個方向發(fā)展：全球化、金融創(chuàng)新和投機1974年，赫爾塔特銀行、紐約富蘭克林國民銀行、倫敦英以銀行倒閉1982年，Banco Ambrosiano爭端1991年， BCCI銀行的倒閉80年代的債務危機，國際貨幣基金組織救助 1984年拯救

3、大到不倒的大陸伊利諾斯國民銀行有關資本充足率的國際政治,巴塞爾新資本協(xié)議的主要內容,,,,資本和風險的對應,資本,風險,,更全面的識別每一個風險要素,資本,加權后的風險敞口,？,8%,,,,信用風險,市場風險,操作風險,,Pillar 2,Pillar 3,Pillar 1,支柱2—監(jiān)督檢查,支柱3—披露,支柱3—最低資本,三個支柱的概念,,根據(jù)不同的標準可以做出不同選擇的‘菜單’,巴塞爾新資本協(xié)議相對巴塞爾I的改變,,資本總量

4、（第一支柱、第二支柱）,信用風險的風險加權資產+[(市場風險+操作風險)X12.5],>=0.8%,巴塞爾資本協(xié)議,巴塞爾新資本協(xié)議,對監(jiān)管資本的定義與總風險加權資產有關的最低資本率8%計算市場風險,對信用風險的精確計算對操作風險計算的介紹：“由于不完善或有問題的內部程序，人員及系統(tǒng)或者對外部事件導致?lián)p失的風險”,巴塞爾新資本協(xié)議三個支柱,制定資本充足率的標準,評估合規(guī)和風險管理能力,通過披露加強市場紀律,第一支柱：最

5、低資本要求銀行要保持最低償付水平償付水平通過嚴格計算得出主要針對信用、市場、操作風險的計量,第二支柱：監(jiān)督檢查監(jiān)管機構對金融機構實施不間斷的監(jiān)控現(xiàn)場和非現(xiàn)場分析相結合風險評估要考慮所有銀行產生的實質性風險監(jiān)管機構對銀行提高其償付水平持謹慎態(tài)度,第三支柱：信息披露公開披露風險水平】風險計量系統(tǒng)的運作能力、以及風險管理能力披露銀行資本，指導市場定價,,,,,,巴塞爾新資本協(xié)議的沿革以及中國與新資本協(xié)議的相關規(guī)定,20

6、04.06至2005.10，在巴塞爾新資本協(xié)議的基礎上，巴塞爾委員會出版了一系列補充文件：雙重違約、交易賬戶、實施新資本協(xié)議是銀行集團如何處理分支所在地監(jiān)管的要求，經濟下行時LGD的計算、信用風險評估和貸款估值、對低違約貸款的驗證、流動性風險管理、交易賬戶新增違約風險銀監(jiān)會正在依照巴塞爾新資本協(xié)議的建議制定自己的監(jiān)管規(guī)定。,2008年10月，銀監(jiān)會發(fā)布了5個新資本協(xié)議的監(jiān)管指引,銀監(jiān)會的監(jiān)管指引適用于所有申請實施新資本協(xié)議的銀行，并

7、建議下列銀行參照執(zhí)行：城市商業(yè)銀行農村商業(yè)銀行農村信用合作社外資銀行可視情況遵循適用的監(jiān)管指引《商業(yè)銀行賬戶信用風險暴露分類指引》現(xiàn)有風險暴露劃分為主權、金融機構、零售、公司、股權及其他風險暴露《信用風險內部評價體系監(jiān)管指引》內部評價體系的治理結構、非零售內部評價體系的設計、零售貸款池的劃分、內部評級流程、風險參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗證《專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》監(jiān)管映射法、內部評價法《信用風險緩釋監(jiān)管資

8、本計量指引》定義了合格的抵質押品、合格凈額結算、合格保證和信用衍生工具《操作風險監(jiān)管資本計量指引》標準法、基本指引法、高級計量法,2009年下半年，銀監(jiān)會發(fā)布了7個新資本協(xié)議的監(jiān)管指引,《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》政策、職責職能《商業(yè)銀行流動性風險管理指引》認定、計量、監(jiān)控、內部控制《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》定性以及定量信息披露指引《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》內部資本充足率評估程序（ICAAP）《商業(yè)

9、銀行資本計量高級方法驗證指引》（信用風險、市場風險、操作風險）針對信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法驗證的要求《銀行賬戶利率風險管理指引》認定、計量、監(jiān)控和內部控制、《資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引》標準法、內部評級法,2009年下半年，銀監(jiān)會發(fā)布了2個監(jiān)管指引的征求意見稿,《商業(yè)銀行資本充足率計量指引》資本充足率計算范圍、資本充足率計算公式、資本定義、信用風險加權資產計算《商業(yè)銀行市場風險資本

10、計量內部模型法 監(jiān)管指引》風險因素、定價標準、壓力測試、返回檢驗、資本要求,,國內銀行實行新資本協(xié)議的路線圖,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,巴塞爾新資本協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱：,信用風險,市場風險操作風險,第二支柱： 銀行內部資本評估程序（ICCAP）第三支柱：市場紀律總結,主要議題,標準法

11、IRB初級法IRB高級法,巴塞爾新資本協(xié)議,標準法,將資產按不同類別進行劃分,根據(jù)給定的風險權重得出風險加權資產（RWA）,監(jiān)管資本=風險加權資產（RWA）X 8%,,,巴塞爾新資本協(xié)議,對主權資本要求示例：,,風險加權資產（RWA）=$1,000,000 X 50%=$500,000所需資本=$500,000 X 8%=$40,000,主要議題,標準法IRB初級法IRB高級法,巴塞爾新資本協(xié)議,IRB初級法,將資產按不同

12、類別進行劃分,銀行自行估算違約概率,通過公式計算出監(jiān)管資本,,,巴塞爾新資本協(xié)議下信用風險暴露的劃分,公司（包括專業(yè)貸款）,主權（政府）,金融機構,股權,零售,還款來源：主要來自借款人的業(yè)務發(fā)展，可細分為中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露,政府及其中央銀行、非中央政府公共和零風險的多邊開發(fā)銀行等,銀行、證券公司和其它多邊開發(fā)銀行,合格循環(huán)貸款、住房按揭貸款、其他: 單筆金額小，筆數(shù)多,股權直接和間接融資,內部評級基本法,內部

13、評級高級法,零售敞口處理方法,基于市場的方法,違約率/違約損失率,專業(yè)貸款：項目融資、物品融資、商品融資、收益性房地產和高變動性商業(yè)房地產,非零售違約概率（PD）如何計算,“違約”定義為以下兩種情況的一種或者兩者同時出現(xiàn)：銀行認定除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵質押品（如果存在的話），借款人可能不能全額還對銀行集團的債務借款人對銀行集團的主要信貸債務逾期90天以上銀行須先利用信用風險內部評價體系將借款人分配到不同的風險中一個風險

14、級別時一個信用狀況相同的借款人的集合接下來，用戶需要對每一個風險級別計算違約概率歷史違約經驗法統(tǒng)計模型法外部評級映射法根據(jù)新資本協(xié)議指引，銀行必須自己估計每類借款人相對應的違約概率（除主權敞口外最低為0.03%）,歷史違約率數(shù)據(jù),主要議題,標準法IRB初級法IRB高級法,巴塞爾新資本協(xié)議,IRB高級法,將資產按不同類別進行劃分,銀行自行估算輸入值,通過公式計算出監(jiān)管資本,,,逾期損失和非逾期損失（監(jiān)管資本）的計算,

15、違約概率（PD）,違約損失率（LGD）,違約風險暴露（EAD）,預期損失（EL）,評級,客戶分組,抵質押品價值,抵質押品類型,限額,限額利用率,執(zhí)行成本,產品,×,×,=,交易對手違約的概率是多少？,銀行可能損失多少?,在這一時點銀行風險敞口有多大？,,,交易對手層面,交易層面,Kf(PD,LGD,M),違約風險暴露（EAD）,風險加權資產（RWA）,12.5,×,×,=,RWA 調整后的,非預

16、期損失（UL）,× 8% =,非零售違約損失率（LGD）作為“經濟損失”的組成要素,違約損失率（LGD）指借款人一旦違約將給債權人造成數(shù)額占風險暴露（債權）的百分比，即損失的嚴重程度,風險敞口,間接成本,直接成本,折扣效應,償付金額,回收金額,違約損失率=100%,-,-,+,+,+,=,導致的損失,違約損失<100%,律師費訴訟費其他回收成本監(jiān)控成本執(zhí)行成本,非零售違約損失率（LGD）——成本考慮,違約

17、損失率需要考慮直接和間接的成本直接成本通?？梢院苋菀椎姆峙涞絾蝹€賬戶上： —訴訟費用 —拍賣費用 —付給第三方的回收成本間接成本通常難以識別，并且需要利用一個合理的分配標準分配到當賬戶上：

18、 —回收的一般處理成本（執(zhí)行/回收部門的人員成本，分配的費用等） —需要小心確定分配標準（用敞口金融作為分配標準可能使得向較 小數(shù)額的賬戶分配的成本被低估）使用IFRS 準備金數(shù)據(jù)的時候要特別注意，因其不包括間接成本,非零售違約風險暴露（EAD）,違約風險暴露度量的是預期的交易對手違約時的敞口大小（或某一債項的利用率）資本是基于EAD的，而不是債項的限額銀行需要對于

19、具有不同行為特征的交易對手及產品估計違約風險暴露 例：,,,,,限額,限額,平均利用率,EAD—通常違約時的利用率會高于平均利用率，但低于限額,透支,公司貸款,CCF(i,k)=(EXP(Td,i,k)-EXP(Tb,i,k))/(CL(Tb,i,k)-EXP(Tb,i,k)) =UTL(Tb,Td,i,k)/UNDRW(Tb,i,k)其中：Tb……觀察時點

20、 Td……違約時點 EXP(Tb,i,k)……某信貸品種(k)中某筆債項(i)在時點(t)的風險暴露 CL(Tb,i,k)……某信貸品種(k)中某筆債項(i)在時點(t)的授信承諾 UTL(Tb,Td,i,k)……觀察期內的進一步提取額 UNDRW(Tb,i,k)……觀察時點未提取額,零售內部評級法——敞口的定義,不考慮小企

21、業(yè)敞口的情況下：,定性要求：,產品：,對象：個人特征：債務人是一個或幾個自然人按照組合方式進行管理,循環(huán)信貸和信貸額度個人定期貸款和租貸個人租房按揭貸款,住房抵押貸款,合格的循環(huán)零售敞口,其他零售貸款,對個人的貸款用住房為貸款提供擔保貸款對象住宅的所有者或居住者,對個人的貸款可循環(huán)、無擔保、未承諾單筆貸款的最高額不超過人民幣100萬元如，信用卡和透支,對個人的其他貸款，如汽車貸款和消費貸款,零售內部評級法——資產池的

22、劃分,風險分類的標準,借款人風險交易風險逾期狀態(tài),貸款池劃分的一般原則,銀行在進行風險分類時必須同時考慮借款人和交易的風險分類后形成的貸款池時一個勻質的組合，貸款池中的暴露具有相似的風險特征可以對貸款池的風險特征，包括PD、LGD和EAD，進行準確、一致的估算不同的貸款池可以有相同的PD、LGD和EAD，進行準確、一致的估算每筆暴露都必須列入特定的貸款池,通過“貸款池”對單筆敞口小，業(yè)務總量很大的零售風險敞口進行管理和度量,

23、,劃分貸款池,零售內部評級法——風險參數(shù)的估計,借款人風險特征交易風險特征預期狀態(tài)……,風險區(qū)分：,對任何一個貸款池，銀行必須對其違約概率（PD）與違約損失率（LGD）進行估算；或者估計預期損失（EL）和PD或LGD中任一參數(shù)，然后再推導出另一個參數(shù)零售敞口的違約概率時貸款池內部評級相對應得一年期違約概率和0.03%中較大的一個,,,PD/LGD,EL,PD,LGD,EAD,,,,,,歷史平均PD貸款池的LGD,信用風險的RWA

24、計算,非零售信用風險以一般公司為例，計算單筆信用風險暴露的風險加權資產（RWA）的公式如下： RWA=K ×12.5 ×EAD,未違約風險暴露的資產要求K,R=0.12*[1.EXP(-50*PD)]/[1-EXP(-50)]+0.24*{1-EXP[-50*PD)]/[1-EXP(-50)]}B=[0.11852-0.05478*ln(PD)]^2

25、,已違約風險暴露的資本要求KK=max[0,(LGD-BEEL)],以有效期為一年（M=1）的風險暴露為例來對資本要求K的公式進行說明：資本要求K（非預期損失）=（條件損失-預期損失）*期限調整其中： 條件損失=條件PD*LGD 預期損失=PD*LGD 期限調整=1

26、 條件PD=對PD和99.9%對應得違約閥值（G（pd），G（99.9%））求加權平均違約閥值后，即可得到條件PD的違約閥值，進一步得到N（條件PD的違約閥值）得到條件PD。,內部評級法（IRB）應用領域,IRB治理結構組成要素和內部評價體系應用主要相關領域的應用領域：,非零售敞口客戶評級/PD，債項評級/LGD和EAD,零售敞口貸款池劃分、PD/LGD/EAD,,,數(shù)據(jù)/IT模塊,,,內部評級法（IRB）應用—監(jiān)管要求,“商業(yè)銀行應

27、確保內部評級法和風險參數(shù)量化的結果應用于信用風險管理實踐。商業(yè)銀行的內部評級結果和風險參數(shù)估計值應在風險管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用。”“商業(yè)銀行應向監(jiān)管部門證明，內部評價體系所使用的、產生的、并用于計量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風險管理使用的信息應保持一致”“商業(yè)銀行實施高級內部評級法，應向監(jiān)管部門證明內部評價結果和風險參數(shù)估計值在下面所列的核心應用范圍和高級應用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用。”

28、,包括使用相同的信息來源、相同的風險因素、一致的排序結構、一致的風險參數(shù)。若兩者不一致，商業(yè)銀行應記錄、披露并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因和合理性，確保兩者之間的差異不會導致資本要求下降。這是獲得監(jiān)管部門批準實施內部評級法的前提條件之一。,核心應用：依據(jù)“債務人或債項的評級結果”—授信審批、采用不同監(jiān)管手段和頻率、設置單一債務人或資產組合限額、差異化和信貸政策、風險報告。高級應用：重要基礎或重要依據(jù)—構建經濟資本計量模型、確定風險偏好

29、和制度風險戰(zhàn)略、貸款損失準備計提、商業(yè)銀行貸款及投資定價、風險調整后資本收益率和績效考核、信息系統(tǒng)建設等。,IRB 成果應用介紹—審批授權,右表所示的是一國際領先銀行對客戶進入/貸后年審所使用的審批權限矩陣。隨著風險增高（即信用評級越低），對審批人員的經驗、級別要求越高（一級是最高級的）；反之亦然如果利用授權矩陣確定審批權限和審批流程，銀行能夠在控制風險的同時，大幅提高審批的效率,IRB成果應用介紹—風險調整后的績效考核和貸款定價,R

30、AROC是貸款定價及風險調整后績效考核的基礎而RAROC的計算需要PD和LGD輸入,FTP資金轉移定價,內部評級體系的應用：貸款定價及準入,資金成本經驗成本營業(yè)稅率操作風險經濟資本（收入占比）RAROC最低標準貸款金額貸款期限,3%1%5%10%16%2億6個月,借款人評級 AA+違約概率PD 0.43%,,貸款利率將由最低為4.81%

31、 4.41%,,RAROC：風險調整后的資本回報率,巴塞爾新資本協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱：,市場風險,操作風險,第二支柱： 銀行內部資本評估程序（ICCAP）第三支柱：市場紀律總結,信用風險,市場風險的來源和定義,根據(jù)巴塞爾協(xié)議，市場風險是指由于市場價格變動而引起表內或表外損失的風險。巴塞爾新資本協(xié)議第一支柱范疇內的市場風險包括：交易賬戶中與利率相關的金融工具以及權益所面臨的各種風險；整個銀行

32、面臨的外匯風險及商品風險大部分銀行都積極參與貨幣市場、資本市場和外匯市場的交易。交易中面臨的主要風險見下表：,市場風險管理基礎,典型的市場風險管理體系,業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、目標和策略,業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、目標和策略,政府監(jiān)督機構如銀監(jiān)會,市場風險政策,風險偏好和利潤風險均衡,交易和投資分析,市場風險評估和計量,市場風險限額設置和監(jiān)控,市場風險報告,模型和工具,數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng),組織架構,其他基礎如收益率曲線,,,,市場風險管理過程,巴塞爾新資本

33、協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱：,操作風險,信用風險市場風險,第二支柱： 銀行內部資本評估程序（ICCAP）第三支柱：市場紀律總結,操作風險資本計量方法簡介和要素條件,基本指標法,標準法,高級法,損失數(shù)據(jù)收集,風險指標,風險與控制自我評價,風險與流程的映射,操作風險管理架構和政策,內部模型高級法,損失數(shù)據(jù),指標和預警,風險與控制自我評價,風險和流程的映射,操作風險管理架構和政策,風險識別和分類,內部模型法資本計算

34、,情景分析,資本計算基于各產品線的總收入乘以貝塔系數(shù),完善的合規(guī)實踐,基于總收入15%計算的資本要求,風險識別和分類,,,外部損失數(shù)據(jù)/情景分析,,,滿足巴塞爾新資本協(xié)議的完整的操作風險管理框架,,風險識別,風險評估,風險控制與緩釋,監(jiān)控、計量和報告,操作風險治理和組織架構，風險政策及標準,操作風險/容忍度和風險文化,經濟資本/監(jiān)管資本管理,,自評估方法選擇,,定性評估,定量評估,,,行動方案,總體風險狀況評級,損失數(shù)據(jù)定義和分類,損失

35、數(shù)據(jù)規(guī)則和標準,收集流程和報送路徑,,企業(yè)關鍵風險指標,業(yè)務單元特殊關鍵風險指標,閥值的設定和調整,指標預警,指標維護和變更,數(shù)據(jù)準確性,數(shù)據(jù)完整性,任務追蹤,各類風險數(shù)據(jù)的綜合,經濟資本/監(jiān)管資本分析和報送,分析、監(jiān)控與報告,標準法,高級計量法,操作風險管理周期,風險與控制自我評估,損失數(shù)據(jù)收集,關鍵風險指標,資本計量,自我評估模板,數(shù)據(jù)質量控制,計量方法/模型的開發(fā)和驗證,操作風險報告及分析,操作風險緩釋措施,操作風險損失分布和整合

36、的操作風險管理工具,損失數(shù)據(jù)收集： 收集所有歷史的和當前的操作損失數(shù)據(jù)——最少5年（過渡期3年）的數(shù)據(jù)以計算資本風險和控制的自我評估（RCSA）： 機構內部風險和控制因素的前瞻性評估關鍵風險指標（KRIs） 體現(xiàn)操作風險水平/趨勢并預警資本模型： 操作風險資本的計算基于內部損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)以及情景數(shù)據(jù)的程序和頻率情景分析： 假設的發(fā)生頻率低的、而損失程度大的事件外部事件： 相關外部操作風

37、險損失事件的分析和參考,,損失數(shù)據(jù)收集,,緩釋流程/行動計劃,,關鍵風險指標KRIs,損失分布/資本模型,情景分析 外部事件,風險與控制自我評估RCSA,報告,操作損失,不嚴重，很可能預測并可控制的,嚴重，但不可控制并很難預測,事件頻率,10k$影響程度,$MM,識別,衡量,緩釋,監(jiān)控,由于內部數(shù)據(jù)不覆蓋全部范圍內的損失數(shù)據(jù)，尤其是尾段時間，因此允許有外部數(shù)據(jù)來進行補充,小額損失—眾多的內部數(shù)據(jù)點,中等額度損失—若干內部數(shù)據(jù)點,

38、大額損失—非常少的內部數(shù)據(jù)點,,在這個區(qū)域外部數(shù)據(jù)是必須的,示意圖,巴塞爾新資本協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱：,第二支柱：,信用風險市場風險操作風險,第三支柱：市場紀律總結,銀行內部資本評估程序（ICCAP）,巴塞爾新資本協(xié)議——第二支柱的四條原則,原則1,銀行應具備一整套程序，用于評估與其風險相適應的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略,原則2,監(jiān)管當局應堅持和評價銀行內部資本充足評估情況及其戰(zhàn)略，檢測并確保銀

39、行監(jiān)管資本比例的能力。若對檢查結果不滿意，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施,原則1,監(jiān)管當局應鼓勵銀行資本水平高于監(jiān)管資本比率，應該有能力要求銀行在滿足最低資本要求的基礎上， 另外有更多的資本。,原則1,監(jiān)管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的資本水平降至風險所需的最低要求之下，如果銀行未能保持或補充資本水平，監(jiān)管當局應要求其迅速采取補救措施。,ICAAP組成部分,內部資本評估重大發(fā)現(xiàn)評估資本計劃和壓力測試戰(zhàn)略和風險ICAAP

40、治理使用測試風險管理可能影響未來ICAAP的計劃增加的內容,風險評估范圍,信用風險市場風險操作風險,可能有由于模型所造成的被低估的信用風險信用風險緩釋后殘余風險資產證券化風險,銀行賬戶利率風險流動性風險戰(zhàn)略風險聲譽風險對商業(yè)銀行有實質性影響的其他風險,2,1,3,4,第一支柱下信用風險、市場風險、操作風險涉及但沒有完全覆蓋的風險,第一支柱風險,第一支柱風險未涉及的風險,其他外部因素導致的風險,經濟周期帶來的

41、風險等,銀監(jiān)會提出的，要求內部資本充足評估程序覆蓋的風險類型,示例,風險評估——主要的風險,是否重大風險？（如果不是重大風險，仍然需要進行記錄并存檔）是怎樣管理的？是怎樣計量的？（如果可以進行計量）是怎樣緩釋的？,主要風險,非重大風險,不能計量,可以計量但是不需要持有資本,可以計量而且有必要持有資本,,,,仍然需要在ICCAP文檔中進行記錄,仍然需要有風險管理和風險緩釋方面的考慮（例如，名義風險）,仍然需要對風險進行計量、管理和緩

42、釋（例如，流動性風險）,示例,資本規(guī)劃框架,業(yè)務計劃,財務計劃,受資本充足率要求的限制；與目標風險輪廓整體方向一致,監(jiān)管資本需求,監(jiān)管資本供給,經濟資本需求,經濟資本供給,計劃值與目標風險輪廓相關聯(lián)；實際值與當前風險輪廓相關聯(lián),資本需求,實際值計劃值,實際值計劃值,現(xiàn)有口徑新協(xié)議口徑,狹義口徑廣義口徑,資本供給,配比,配比,,,示例,巴塞爾新資本協(xié)議培訓巴塞爾協(xié)議簡介第一支柱：,第二支柱： 銀行內部

43、資本評估程序（ICCAP）,信用風險市場風險操作風險,總結,第三支柱：市場紀律,信息披露,主要披露事項,擴大信息的披露內容,信息披露必須強勁有力，符合準會計標準,額外的信息披露同時提高了對真實信息和誤導信息的判斷力,披露政策須由董事會確定并推出,實施Basel II 和資本充足指引（CAD）合規(guī)的信息披露政策,第三支柱,市場紀律—披露內容如下：風險管理目標和政策 —風險管理的戰(zhàn)略和流程 —風險管理職能的組織

44、架構 —風險報告體系的內容和種類 —規(guī)避和緩釋風險的相關政策適用范圍 —報告的實體范圍，通過對集團內下列各實體的描述，從會計并表和監(jiān)管并表的角度，簡要介紹兩者存在的不同資本的構成（一級、二級、三級資本及扣減項）資本來源（風險暴露評估）資本充足率 —監(jiān)管規(guī)定的在組合層面的最低資本要求 —針對目前和未來業(yè)務，評估內部經濟資本充足率的方法,對比巴塞爾I,II,III,資本充足