項目公司財務管理辦法

1、文件編號WSHZDCW001版本A0文件名稱項目公司財務管理辦法頁碼1of6首版日期20150402目的：為規(guī)范項目公司財務管理，有效控制費用支出，保證投資人和經營者的合法權益，使投資人及時掌握項目公司的經營狀況，特制定本管理辦法。范圍：適用于項目公司全部經營管理活動及項目公司全體職員。關聯(lián)文件：《項目公司費用報銷管理規(guī)定》、《項目公司財務審批流程及權限》、《公司應收帳款管理辦法》項目公司財務管理職責1.項目公司總經理、董事長分別按《項

2、目公司財務審批流程及權限》規(guī)定對項目公司所有經營管理活動中的費用支出擁有相應審批權，董事長擁有最終審批權；2.項目公司總經理為項目公司財務工作第一責任人，對項目公司所有經營管理活動中的各項費用支出的必要性和真實性負責，并按公司權限規(guī)定對各項費用開支擁有相應的審批權；3.項目公司各部門的第一責任人對所轄部門的各項費用開支擁有審核權并對其負責；4.項目公司主辦會計協(xié)助財務負責人負責依據本制度和財務管理規(guī)范要求審核、監(jiān)督、檢查和受理項目公司所

3、有人員的經營管理費用開支報銷行為；并對項目公司各項費用報銷票據的有效性、合法性負全責；5.項目公司人力資源部對各項福利、補貼費用的合理性負全責；6.項目公司出納對各項付款、收款單據的審批有效性負責；7.項目公司全體職員必須執(zhí)行項目公司財務管理制度的管理流程和審批程序，要求自己在項目公司經營管理活動中嚴格各項費用的開支，不利用其他手段、措施或提供虛假報銷憑證借故報銷；8.項目公司財務管理人員接受項目公司總經理的行政領導，負責項目公司與總公

4、司在財務管理方面的對接；同時接受總公司財務管理部的業(yè)務指導和領導，對項目公司領導和總公司財務管理部負責；9.項目公司一切財務活動都必須遵照本制度執(zhí)行，如確實根據項目公司的實際情況需要修改的也必須先按照本制度執(zhí)行后根據制度的修改程序來重新修訂。具體管理辦法1.印章（鑒）管理1.1項目公司刻制的公章、合同專用章、財務專用章和法人私章需要有專人保管。1.2項目公司公章、合同專用章由項目公司行政負責人保管，財務專用章和法人私章由項目公司主辦會計

5、和出納分別進行保管。1.3項目公司主辦會計負責對發(fā)票、支票和財務票據的整理、保管以及繳銷。2.資金的管理2.1項目公司的資金管理堅持收支兩條線管理，所有收取的款項應全部于當天存入項目公司收入賬戶，文件編號WSHZDCW001版本A0文件名稱項目公司財務管理辦法頁碼3of6首版日期20150402對于報銷人有欠款借支的，必須先抵消借支，方可支付余額；否則由于出納把關不嚴造成的借款流失，由經辦出納承擔責任。2.7項目公司出納應當建立健全現(xiàn)金

6、、銀行存款日記帳，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項收付，做到日清月結；同時每日編制《資金收支匯總表》，并于次日9:00前發(fā)送電子檔給財務部負責人及總公司財務管理部。2.8項目公司庫存現(xiàn)金進行定期的盤查清點，每月至少一次，并填寫《項目公司現(xiàn)金盤點表》，每月2日前以月報的形式向公司財務管理部報送；出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。3.收入的管理3.1收入按照日常經營活動在單位的重要性以及經營管理的需要分為主營業(yè)務收入、其他業(yè)

7、務收入和營業(yè)外收入。項目公司主營業(yè)務收入主要包括：售鋪款項目公司其他業(yè)務收入主要包括：資產出租、無形資產轉讓以及提供勞務等取得的收入項目公司營業(yè)外收入主要包括：處置資產凈收益（包括折損資產變賣、紙殼售賣等）、罰款凈收益等3.2各部門應及時將分管的各項收入等款項交付財務部，以便于財務及時處理賬務。3.3項目公司營銷部應嚴格執(zhí)行《公司應收帳款管理辦法》，定期組織相關部門人員對售鋪相關的各項應收款項進行清收，及時回籠資金。4.費用開支的管理4

8、.1項目公司費用開支管理主要通過預算管理、行政管理兩種辦法共同進行控制管理。除項目公司特別規(guī)定的項目外，所有費用項目必須先報批后列支，先斬后奏造成的損失，由經辦人承擔。預算管理：A.定義：預算管理是指項目公司各部門每月先向財務部提出下月本部門費用使用計劃，項目公司財務負責人依據各部門工作計劃及項目公司相關制度審核并匯總后統(tǒng)一編制下月費用使用計劃和資金支出預算，經各級領導審核批準后，確定各部門下月費用使用計劃。實際費用報銷時，財務部依據資