試論人力資本產權與人力資源激勵機制創(chuàng)新

1、試論人力資本產權與人力資源激勵機制創(chuàng)新聶玉琦(中國地質大學湖北武漢430074)摘要從分析人力資本的定義和特點出發(fā)，明確了人力資本的產權構成認為人力資本的所有權屬于企業(yè)員工，使用權、收益權和處置權由企業(yè)和個人分享。提出了人力資源的激勵機制創(chuàng)新就是讓人力資本獲得產權應有的權利收益，采取員工持股、股票期權等資本產權激勵措施。關鍵詞人力資本產權激勵機制中圖分類號F240文獻標識碼A人力資源與人力資本雖只有一字之差，體現(xiàn)的卻是觀念的變化。從社會

2、的角度看，人力資本是和物質資本共同構成企業(yè)的生產要素，企業(yè)就是人力資本與物資資本通過契約成立的贏利組織。人力資本與物資資本不再是對抗關系應該是合作共生與互利的關系。從企業(yè)的角度看。人力資源是待開發(fā)的對象，是需要投入的。因此一般將人力資源管理計算為企業(yè)成本。而資本是能帶來價值的因此對人力資本的投入不再看作是成本，而是當成投資，是可以給企業(yè)帶來持久收益的投資。如果從企業(yè)員工的角度看自己也是“資本家”，不再僅僅是出賣勞動力的雇傭者。這些觀念的

3、改變，將給整個企業(yè)的治理結構帶來深刻的變化。本文從人力資源激勵機制出發(fā)，探討人力資本產權視角下激勵機制的創(chuàng)新。1人力資本及其特點人力資本與物質資本是相對的，關于人力資本的概念與界定并沒有統(tǒng)一的說法，大多數(shù)專家學者傾向于人力資本理論創(chuàng)始人TW舒爾茨和GS貝克爾的對人力資本概念的表述。舒爾茨認為，人力資本(humancapita1)是“人民作為生產者和消費者的能力”，“人力資本是一種嚴格的經濟學概念它之所以是一種資本是因為它是未來收入或滿足

4、、或未來收入與滿足的來源”。因此，可以將人力資本定義為：通過人力資本投資形成的、寓寄在勞動者身上并能夠為其使用者帶來持久性收入來源的勞動能力是以～定的勞動者的數(shù)量和質量為表現(xiàn)形式的非物質資本?！愕?，勞動者的知識、技能以及體力(健康狀況)等構成了人力資本。這種界定包含了如下幾方面的涵義：～是人力資本并非指勞動者收稿日期：20o7一lO—lO94科技創(chuàng)業(yè)月刊2008年第1期本身，而是指勞動者所具有的知識、技能以及體力等；二是人力資本的獲取

5、或人力資本存量的增加必須經由有意識地對人力資本的投資才能形成；三是人力資本是一種能夠帶來持久性收入來源的能力也就是說人力資本作為資本具有生產性。從這種概念界定可以得到人力資本所具有的特點：首先，人力資本的載體是人人力資本與其載體是一時一刻也不能夠分開的這是人力資本與其他一切形式資本的最本質的區(qū)別；其次，人力資本是投資的產物；最后，人力資本能夠為其所有者和使用者帶來收益。體現(xiàn)為一種收入能力。與非人力資本相比人力資本產權具有以下幾方面的特征

6、：首先從實物形態(tài)上來看人力資本是一種無形的資本與其載體——人天然融為一體，不可分離。非人力資本如資金、廠房和土地等與其所有者是可以分離的出資者可以不到場。而人力資本做不到這～點。這是人力資本與其他一切形式資本的最本質的區(qū)別。其次從價值的角度來看，人力資本也是投資或者勞動的產物。一個人的體力、智力、知識和技能雖然有天生的稟賦成分但更多的還是通過后天的學習、教育、培訓和勞動而獲得的。這些投入的來源包括勞動者自己，也包括社會和企業(yè)。因此其價值

7、構成具有多重性。第三，從使用價值上來看，人力資本具有多樣性與專用性，以及人力資本使用過程中的協(xié)作性。在企業(yè)中，人力資本同物質資本一樣，具有專用性。隨著社會分工廣泛而充分發(fā)展人力資本的專用性不斷增強，這使得人力資本所有者在進出企業(yè)時要充分考慮自身人力資本的特殊適應性。社會分工日益細化加速了社會協(xié)作的日益廣泛一些職業(yè)經理人在一起組成一個團隊工作，經過一段時間磨合，就會產生一種特殊生產力，如果對其中一些成員做了更換那么這種生產力可能受到破壞。

8、2人力資本產權界定目前，關于人力資本的產權歸屬理論界還沒有形成統(tǒng)一的定論，還有很多爭議。爭論主要圍繞“人力資本產權與其載體是否可以分離”展開。人力資本產權與其載體不可分離論認為，人力資本屬于其載體所有，即人力資本產權私有制度人力資本與其載體不可分離。人力資本產權與載體可分離論認為，人力資本的所有權、使用權、處置權、收益權可以分解開來分屬于不同的主體。在人力資本交易過程中原來完整的人力資本產權分解為：人力資本所有權歸人力資本載體所有；經營

9、者產權歸企業(yè)所有，人力資本交易過程就是人力資本產權分解過程。產生這種認識分歧的原因是對產權概念的錯誤認識。產權是市場交易過程中所有權及其派生的使用權、處置權、收益權等一系列權利的總和是制約人們行使這些權利的規(guī)則本質上是人們在社會經濟關系方面的反映。產權是權利束包括所有權、使用權、收益權和處置權等各項權利?；\統(tǒng)的說人力資本的產權可分與不可分是無法得出正確的結論的。要弄清人力資本的產權構成首先必須弄清楚人力資本的價值構成。馬克思勞動價值學說

10、認為。價值是凝結在物中的無差別的人類勞動。顯然人力資本作為一種資本形式同其他資本～樣在價值的界定上符合這樣的定義范疇。如果將人力資本價值類比于一般商品的價值，人力資本的主體“人”天然就是它的原材料，維持人力資維普資訊斟藐創(chuàng)血寫錢俗人力資存產敘與人力資旅激勵機剎創(chuàng)新聶玉琦(中國地質大學湖北武漢430074)摘要從分析人力資本的定義和特點出發(fā)，明確了人力資本的產權構成認為人力資本的所有權屬于企業(yè)員工，使用權、收益權和處置權由企業(yè)和個人分享O

11、提出了人力資源的激勵機制創(chuàng)新就是讓人力資本獲得產權應有的權利收益，采取員工持反、股票期權等資本產權激勵措施。關鍵詞人力資本產權激勵機制中圖分類號F240文獻標識碼A人力資源與人力資本雖只有一字之差，體現(xiàn)的卻是觀念的變化。從社會的角度看，人力資本是和物質資本共同構成企業(yè)的生產要素，企業(yè)就是人力資本與物資資本通過契約成立的贏利組織，人力資本與物資資本不再是對抗關系，應該是合作共生與互利的關系。從企業(yè)的角度看，人力資源是待開發(fā)的對象，是需要投

12、入的。因此，一般將人力資源管理計算為企業(yè)成本。而資本是能帶來價值的，因此，對人力資本的投入不再看作是成本，而是當成投資，是可以給企業(yè)帶來持久收益的投資。如果從企業(yè)員工的角度看，自己也是“資本家不再僅僅是出賣勞動力的雇傭者。這些觀念的改變，將給整個企業(yè)的治理結構帶來深刻的變化。本文從人力資源激勵機制出發(fā)，探討人力資本產權視角下激勵機制的創(chuàng)新。本身，而是指勞動者所具有的知識、技能以工作，經過一段時間磨合，就會產生一種特及體力等二是人力資本的

13、獲取或人力資殊生產力，如果對其中一些成員做了更換，本存量的增加，必須經由有意識地對人力那么這種生產力可能受到破壞。資本的投資才能形成三是人力資本是一2人力資本產權界定種能夠帶來持久性收入來源的能力，也就是說人力資本作為資本具有生產性。目前，關于人力資本的產權歸屬，理論從這種概念界定可以得到人力資本所界還沒有形成統(tǒng)一的定論，還有很多爭議。具有的特點:首先，人力資本的載體是人，爭論主要圍繞“人力資本產權與其載體是人力資本與其載體是一時一刻也

14、不能夠分否可以分離“展開。人力資本產權與其載體開的，這是人力資本與其他一切形式資本不可分離論認為，人力資本屬于其載體所的最本質的區(qū)別:其次，人力資本是投資的有，即人力資本產權私有制度，人力資本與產物最后，人力資本能夠為其所有者和使其載體不可分離。人力資本產權與載體可1人力資本及其特點用者帶來收益，體現(xiàn)為一種收入能力。與非人力資本相比，人力資本產權具有以下幾方面的特征:首先，從實物形態(tài)上來看，人力資本是一種無形的資本，與其載體一人天然融為

15、一體，不可分離。非人力資本如資金、廠房和土地等與其所有者是可以分離的，出資者可以不到場。而人力資人力資本與物質資本是相對的，關于本做不到這點。這是人力資本與其他一人力資本的概念與界定并沒有統(tǒng)一的說切形式資本的最本質的區(qū)別。其次，從價值法，大多數(shù)專家學者傾向于人力資本理論的角度來看，人力資本也是投資或者勞動創(chuàng)始人T.W.舒爾茨和G.S.貝克爾的對人力的產物。一個人的體力、智力、知識和技能，資本概念的表述。舒爾茨認為，人力資本雖然有天生的稟

16、賦成分，但更多的還是通(humancapital)是“人民作為生產者和消過后天的學習、教育、培訓和勞動而獲得費者的能力人力資本是一種嚴格的經的。這些投入的來源包括勞動者自己，也包濟學概念……它之所以是一種資本是因為括社會和企業(yè)。因此，其價值構成具有多重它是未來收入或滿足、或未來收入與滿足性。第三，從使用價值上來看，人力資本具的來源“。因此，可以將人力資本定義為:通有多樣性與專用性，以及人力資本使用過過人力資本投資形成的、寓寄在勞動者身程

17、中的協(xié)作性。在企業(yè)中，人力資本同物質分離論認為，人力資本的所有權、使用權、處置權、收益權可以分解開來，分屬于不同的主體。在人力資本交易過程中，原來完整的人力資本產權分解為:人力資本所有權，歸人力資本載體所有經營者產權，歸企業(yè)所有，人力資本交易過程就是人力資本產權分解過程。產生這種認識分歧的原因是對產權概念的錯誤認識。產權是市場交易過程中所有權及其派生的使用權、處置權、收益權等二系列權利的總和，是制約人們行使這1些權利的規(guī)則，本質上是人們

18、在社會經濟關系方面的反映。產權是權利束，包括所有權、使用權、收益權和處置權等各項權利。籠統(tǒng)的說，人力資本的產權可分與不可分是無法得出正確的結論的。要弄清人力資本的產權構成，首先必須弄清楚人力資本的價值構成。馬克思勞上并能夠為其使用者帶來持久性收入來源資本一樣，具有專用性。隨著社會分工廣泛動價值學說認為，價值是凝結在物中的元的勞動能力，是以定的勞動者的數(shù)量和而充分發(fā)展，人力資本的專用性不斷增強，差別的人類勞動。顯然，人力資本作為一種質量為

19、表現(xiàn)形式的非物質資本?！愕兀瑒谶@使得人力資本所有者在迸出企業(yè)時要充資本形式同其他資本→樣在價值的界定上動者的知識、技能以及體力(健康狀況)等分考慮自身人力資本的特殊適應性。社會符合這樣的定義范疇。如果將人力資本價構成了人力資本。這種界定包含了如下幾分工日益細化，加速了社會協(xié)作的日益廣值類比于一般商品的價值，人力資本的主方面的涵義是人力資本并非指勞動者泛，一些職業(yè)經理人在一起組成二個團隊體“人“天然就是它的原材料，維持人力資收稿日期:2

20、∞7101094科技創(chuàng)業(yè)月刊2008年第1期試論人力資本產權與人力資源激勵機制創(chuàng)新分存資料是為了維持體力，這部分價格就是源泉。人力資源創(chuàng)造企業(yè)剩余價值卻不享應采取不同的激勵手段，才能滿足企業(yè)和業(yè)投資。之間博弈的初始均衡狀態(tài)。而在人類社會l張艷紅試論人力資源會計中的三個基本問當勞動力進入企業(yè)后，社會就退出了正處于由工業(yè)經濟向知識經濟過渡的歷史竺Ⅱ】經濟師2007(2)人力資本交易這日人力資本的產權階段，人力因素逐漸超過物力因素成為主萎：資

21、本是體力、智力和經驗技能等無形的東模式已經不能正確的反映人力資本和物質3龐娟人力資本產權界定與企業(yè)激勵機制的西，必須依靠人這個載體，且無法進行分資本在社會財富創(chuàng)造中的真實角色。根據設計IJ1企業(yè)活力，2007(8)割。因此，無論投資主體是誰，人力資本事貢獻決定受益的原則，人力資本有理由參4石海峰基5A~資本產權特性的企業(yè)剩余有所有權和使用、收益和處置權利的。但資本的收益形式必須和他們的勞動特點以學學報，2005(3)是，這并不意味著企業(yè)

22、就沒有產權了。由于及貢獻相對稱，否則難以對人力資本起到7揚宏建企業(yè)人力資本的形成與特征探析『Jl企業(yè)支付了勞動力工資，為勞動者提供了激勵作用。人力資本參與收益分配的形式時代經貿，20o7(8)職業(yè)培訓和學習性勞動的現(xiàn)場，雖然沒有有“工資獎金”、“年薪制”、“人力資本人。!‘論苧的產權特征與企業(yè)所有裹篙罷警權安棚t財經科學輯戴鈞，益權和處置權的。至此，筆者認為人力資本況選擇一種或多種形式讓人力資本參與企”’一～DiscussiononHu

23、manCapitalPropertyRightandHumanResourceIncentiveMechanismInnovationAbstract：Basedonanalyzingthedefinitionandcharacterofhumancapital，thispaperspecifiedthecompositionofhumancapitalpropertyright，thoughtthattheownershipofhum

24、ancapitalbelongstoenterpriseemployeesuserightprofitrightanddisposalrightsharedbyenterpriseandemployeeThispaperprovidedthathumanresourceincentivemechanisminnovationwastomakehumancapitalobtaintheduepropertyrightbenefit，ado

25、ptcapitalpropertyrightincentivecountermeasuresuchasemployeestockownershipandstockoptionKeywords：humancapital，propertyright，incentivemechanismPlONEERINGWlTHSCIENCE＆TECHNOLOGYMONTHLYNO1200895維普資訊試論人力資本產權與人力資源激勵機制創(chuàng)新因黯固一一一一一

26、一一一一一一……一一…一一…一一一一一一一一一一一本原材料“人“正常存活和健康的生存資料體權益關系需要約定一一→般通過勞動合價格就是人力資本的“原材料“價格，生產同的形式來具體確定。這部分生存資料的社會必要勞動時間就是3人力資本參與企業(yè)收益的分生產人力資本“原材料“的社會必要勞動時“工資獎金“是一種短期激勵方式，主要是工資和福利，它是員工在企業(yè)投入勞動的報酬，是企業(yè)必須付出的人力成本，也是企業(yè)吸引和保留人才的重要手段之一。人力資源的產權

27、激勵機制間(把人看成→種商品或者只是具有使用‘年薪制“是一種中期激勵方式，以年度為價值的物，它的確是對人性的否定，但這里縱觀國內外企業(yè)發(fā)展史，物質資本與考核周期，把經營者的工資收入與企業(yè)經從資本價值量的決定意義而言，人力資本人力資本是企業(yè)發(fā)展的兩大支柱。企業(yè)發(fā)營業(yè)績掛鉤，通常包括基本收入和效益收“原材料“價格同樣符合社會必要勞動的決展離不開資本市場和人力資源市場的支入兩部分?！叭肆Y本人股“和“股票期權“定原則)。在具備了“人“這樣的原

28、材料的情持。然而，在物質資本與人力資本共同推動是長期激勵方式人力資本人股“實際上況下，再對其施以教育投資(如學費、學習企業(yè)發(fā)展的同時，卻始終存在是資本雇傭是人力資源自身智力和價值的一種體現(xiàn)，用品費、考試費用)。在有了原材料和直接勞動還是勞動雇傭資本的沖突和爭論。按指人以管理才能、專有技能和專用知識對教育性投資人“還必須在企業(yè)中進行學照生產力要素理論可知，只有物質資本和企業(yè)進行投入形成的股權?！肮善逼跈唷笆橇曅詣趧硬拍茏罱K形成現(xiàn)實的人力資

29、本。人力資本的有機結合才能形成現(xiàn)實生產一種金融衍生工具，是指買賣雙方按約定所以，整個人力資本價值可分為三大部分:力，兩者缺一不可O企業(yè)資本產權是由物質‘的價格在約束的某→特定時間買進或賣出第一部分是維持人力資本原材料“人“正常資本產權和人力資本產權構成的O工人同一定數(shù)量的某種股票的權利，在股票期權存活和健康的生存資料價格，第二部分是企業(yè)家和技術創(chuàng)新者，以及物質資本的所制度下，人力資本的收益取決于期權到期直接教育性投資，第三部分是學習性勞

30、動有者→樣，都擁有企業(yè)資本產權。日公司股票的市場價格和報酬契約規(guī)定的和努力凝結成的價值。資本是價值的源泉。人力資本不僅僅執(zhí)行價格之間的溢價。不同的人力資本所其次，要從人力資本投資展開分析。生是價值的源泉，而且是創(chuàng)造新價值的唯一有者或勞動者對企業(yè)的貢獻和需求不同，存資料是為了維持體力，這部分價格就是源泉。人力資源創(chuàng)造企業(yè)剩余價值卻不享應采取不同的激勵手段，才能滿足企業(yè)和勞動力的工資，由企業(yè)投資。教育是為了提有剩余價值的索取權，這是物質資本

31、稀缺勞動者雙方的要求，實現(xiàn)整體效益的優(yōu)化。供智力，由社會和個人投資。學習性勞動是的純工業(yè)經濟時代的特征?！百Y本雇用勞為了獲得勞動技能和積累勞動經驗，由企動“是物質資本所有者與人力資本所有者業(yè)投資。之間博弈的初始均衡狀態(tài)。而在人類社會當勞動力進入企業(yè)后，社會就退出了正處于由工業(yè)經濟向知識經濟過渡的歷史人力資本交易市場。這時人力資本的產權階段，人力因素逐漸超過物力因素成為主就在企業(yè)和個人之間進行配置。由于人力要的經濟增長因素。“資本雇用勞動

32、“這一資本是體力、智力和經驗技能等無形的東模式已經不能正確的反映人力資本和物質西，必須依靠人這個載體，且無法進行分資本在社會財富創(chuàng)造中的真實角色。根據割。因此，無論投資主體是誰，人力資本事實上的占有者只能是個人。而且從人性出發(fā)，也不能接受將一個人的體力、智力和技能歸屬于這個人之外的其他主體所有。因貢獻決定受益的原則，人力資本有理由參與企業(yè)剩余價值分配，作為知識載體的人力資本所有者也就當然能夠成為企業(yè)的剩余權益的索取者。此，人力資本的所有

33、權只能是屬于勞動者企業(yè)收益是人力資本與物質資本合作個人。個人對自己的體力、腦力和技能是享的產物，二者都必然要獲得收益。作為人力有所有權和使用、收益和處置權利的。但資本的收益形式必須和他們的勞動特點以是，這并不意味著企業(yè)就沒有產權了O由于及貢獻相對稱，否則難以對人力資本起到企業(yè)支付了勞動力工資，為勞動者提供了激勵作用。人力資本參與收益分配的形式職業(yè)培訓和學習性勞動的現(xiàn)場，雖然沒有有“工資獎金“、“年薪制“、“人力資本人所有權，還是擁有勞動

34、力資本的使用權、收股“、“股票期權“等，企業(yè)應根據自身的情益權和處置權的。至此，筆者認為人力資本況選擇一種或多種形式讓人力資本參與企的產權可以這樣界定:所有權屬于個人，使業(yè)的收入分配，最大效能地發(fā)揮企業(yè)人力用、收益和處置權屬于企業(yè)和個人共有，具資本的作用O參考文獻1張艷紅.試論人力資源會計中的三個基本問題[J].經濟師，2007(2)2郭丹.從人力資本產權視角試論人力資本激勵口].湘潭師范學院學報(社會科學版)2007(3)3龐均.人力

35、資本產權界定與企業(yè)激勵機制的設計口].企業(yè)活力，2007(8)4石海峰.基于人力資本產權特性的企業(yè)剩余收益分享[J].中南財經政法大學研究生學報，2∞6(1)5鄭玲.人力資本激勵約束機制的理論基礎與政策選擇[J].財會通訊，2∞4(4)6阿依努爾.人力資本激勵機制[J].新疆職業(yè)大學學報，2005(3)7楊宏建.企業(yè)人力資本的形成與特征探析[J].時代經貿，2007(8)8劉大可.論人力資本的產權特征與企業(yè)所有權安排口].財經科學，20

36、01(3)(責任編輯戴鈞)DiscussiononHumanCapitalPropertyRightHumanResourceIncentiveMechanismInnovationAbstract:Basedonanalyzingthedefinitionacterofhumancapitalthispaperspecifiedthecompositionofhumancapitalpropertyrightthoughtthatth

37、eownershipofhumancapitalbelongstoenterpriseemployeesuserightprofitrightdisposalrightsharedbyenterpriseemployee.ηlspaperprovidedthathumanresourceincentivemechanisminnovationwasωmakehumancapitalobtaintheduepropertyrightben