引入外力促質量上海市靜安區(qū)審計局質量管理邁上新臺階

1、換蠢PR鯉型■—■黝繅溺豳豳黼溺黼黼麟燃㈧黼瀚豳豳黼燃燃溺繅黼黼燃繅豳為深入貫徹審計工作要嚴謹細致、提高質量的指示精神，上海市靜安區(qū)審計局從去年開始，在全面落實審計項目質量控制100條的基礎上，發(fā)揮近年來內部管理基礎扎實的優(yōu)勢，自我加壓，積極導入IS0900l：2000國際質量管理體系這一先進的管理理念，全面構建審計質量管理體系，綜合提升審計工作質量水平。經過努力，上海市靜安區(qū)審計局于2005年1月19日成功通過國際權威認證公司——英標

2、管理體系有限公司(BSI)組織的國際質量管理體系認證，標志著其質量和能力建設邁上了一個新臺階。完善制度體系，嚴格考核評價，全面強化機關內部管理的基礎工作，正式啟動審計文化建設規(guī)劃，是成功通過體系認證的前提。2000年以來，結合本局實際情況和審計事業(yè)的發(fā)展趨勢，他們認真實施了抓基礎、抓觀念、抓創(chuàng)新、抓人才、抓成效的“五年五步走，一年一臺階”的工作策略，爭刨審計人才、審計隊伍、審計業(yè)績“三個一流”，夯實內部管理基礎，提升審計業(yè)務質量，促進該

3、局工作向高層次推進。五年來，根據審計工作的實際需要，全局對原有的不合時宜的制度進行修訂和補充，共修訂制度55項，建立和完善內部管理制度體系。為了確保各項制度落實，靜安區(qū)審計局全面實行業(yè)務工作、隊伍建設、信息工作為內容的考核，通過局對科的考核、局長對科長、科長對個人的考核，打破獎金分配上的大鍋飯，拉開獎金檔次，獎優(yōu)懲劣，激勵先進，為全局工作順利開展提供保證。從去年下半年開始，靜安區(qū)審計局啟動審計文化建設規(guī)劃，變制度的硬性約束為全體干部的自

4、覺行動，全面優(yōu)化審計文化環(huán)境。全局干部圍繞“工作以人為本，人以精神為本，精神以文化為本”的總體審計文化建設要求，提出了“敢講真話、忠誠敬業(yè)、謹慎勤思、追求卓越”靜安56IcHiNAAuDlT中國牛計引入促質量本刊通訊員審計精神，逐步推行以戰(zhàn)略目標導向和審計文化導向為主的軟管理模式?，F在，靜安區(qū)審計局已初步形成良好的審計工作環(huán)境和忠于職守、勤奮敬業(yè)、求實創(chuàng)新、團結和諧的審計文化氛圍，為三年后全面實現“審計文化人人講，文化氣息處處現；我的形

5、象即團隊形象，團隊形象即我的形象”的審計文化建設目標奠定基礎。積極導入Is09001國際質量管理體系的先進理念，精心構建本局的審計質量管理體系，是成功通過體系認證的基礎。據了解，該局所在的上海市靜安區(qū)，按地域面積計算人均GDP超過7500美元。為促進靜安“雙高區(qū)”戰(zhàn)略的實施，使審計工作更好地服務于當地較高的經濟社會發(fā)展水平，靜安區(qū)審計局提出審計思維應當多視角，審計工作要用現代審計理念來指導，審計人員必須具備對審計工作發(fā)展趨勢進行敏感把握

6、的能力。在推動審計工作的超前意識方面，他們注意把握以下幾項原則：一是符合“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀；二是符合審計工作的職能定位；三是符合審計工作的發(fā)展方向；四是符合當地黨政對審計工作的要求；五是符合本地經濟、社會發(fā)展的現實狀況和本局業(yè)務工作的實際情況。作為世界各國廣泛推行的Is0900l質量管理體系，以滿足服務對象的質量要求為目標，通過建立具有較強約束力的文件管理體系，使體系內部的所有方面和影響體系運行結果的所有因素，都處于嚴格的

7、受控狀態(tài)，并通過持續(xù)的體系審核和管理評審，力求不斷改進，確保預期目標能夠實現。導入和實施IS09001質量管理體系，對于審計機關增強審計工作的規(guī)范化，提高審計工作質量，將提供一個穩(wěn)定的保障機制。在IS0900l質量管理體系的創(chuàng)建過程中，靜安區(qū)審計局領導高度重視審計質量管理體系框架的構建工作，多次萬方數據主言總參EJ.:_~.PRACTJTI為深入貫徹審計工作要嚴謹細致、提高質量的指示精神，上海市靜安區(qū)審計局從去年開始，在全面落實審計項目

8、質量控制100雜的基礎上，發(fā)揮近年來內部管理基礎扎實的優(yōu)勢，自我加壓，積極導人1S09001:2∞0國際質量管理體系這一先進的管理理念，全面構建審計質量管理體系，綜合提升審計工作質量水平。經過努力，上海市靜安區(qū)審計局于2∞5年1月19日成功通過國際權威認證公司一一英標管理體系有限公司(BS1)組織的國際質量管理體系認證，標志著其質量和能力建設邁上了一個新臺階。完善制度體系，嚴格考核評價，全面強化機關內部管理的基礎工作，正式啟動審計文化建

9、設規(guī)劃，是成功通過體系認證的前提。2000年以來，結合本局實際情況和審計事業(yè)的發(fā)展趨勢，他們認真實施了抓基礎、抓觀念、抓創(chuàng)新、抓人才、抓成效的“五年五步走，一年一臺階“的工作策略，爭創(chuàng)審計人才、審計隊伍、審計業(yè)績“三個一流窮實內部管理基礎，提升審計業(yè)務質量，促進該局工作向高層次推進。五年來，根據審計工作的實際需要，全局對原有的不合時宜的制度進行修訂和補充，共修訂制度55項，建立和完善內部管理制度體系。為了確保各項制度蓓實，靜安區(qū)審計局全

10、面實行業(yè)務工作、隊伍建設、信息工作為內容的考核，通過局對科的考核、局長對科長、科長對個人的考核，打破獎金分配上的大鍋飯，拉開獎金檔次，獎優(yōu)懲劣，激勵先進，為全局工作順利開展提供保證。從去年下半年開始，靜安區(qū)審計局啟動審計文化建設規(guī)劃，變制度的硬性約束為全體干部的自覺行動，全面優(yōu)化審計文化環(huán)境。全局干部圍繞“工作以人為本，人以精神為本，精神以文化為本“的總體審計文化建設要求，提出了“敢講真話、忠誠敬業(yè)、謹慎勤思、追求卓越“靜安56ICHI

11、NAAUDITwf啕守付引入“外元“促質量EE圈圈酣圓圈圈回歸捆跚跚臟回歸本刊通訊員審計精神，逐步推行以戰(zhàn)略目標導向和審計文化導向為主的軟管理模式?，F在，靜安區(qū)審計局已初步形成良好的審計工作環(huán)境和忠于職守、勤奮敬業(yè)、求實創(chuàng)新、團結和詣的審計文化氛圍，為三年后全面實現“審計文化人人講，文化氣，息處處現:我的形象即團隊形象，團隊形象即我的形象“的審計文化建設目標奠定基礎。積極導入IS09001國際質量管理體系的先進理念，精心構建本局的審計質

12、量管理體系，是成功通過體系認證的基礎。據了解，該局所在的上海市靜安區(qū)，按地域面積計算人均GDP超過7500美元。為促進靜安“雙高區(qū)“戰(zhàn)略的實施，使審計工作更好地服務于當地較高的經濟社會發(fā)展水平，靜安區(qū)審計局提出審計思維應當多視角，審計工作要用現代審計理念來指導，審計人員必須具備對審計工作發(fā)展趨勢進行敏感把握的能力。在推動審計工作的超前意識方面，他們注意把握以下幾項原則:一是符合“三個代表“重要思想和科學發(fā)展觀E二是符合審計工作的職能定位

13、$三是符合審計工作的發(fā)展方向z四是符合當地黨政對審計工作的要求:五是符合本地經濟、社會發(fā)展的現實狀況和本局業(yè)務工作的實際情況。作為世界各國廣泛推行的IS09001質量管理體系，以滿足服務對象的質量要求為目標，通過建立具有較強約束力的文件管理體系，使體系內部的所有方面和影響體系運行結果的所有因素，都處于嚴格的受控狀態(tài)，井通過持續(xù)的體系審核和管理評審，力求不斷改進，確保預期目標能夠實現。導人和實施1S09∞l質量管理體系，對于審計機關增強審

14、計工作的規(guī)范化，提高審計工作質量，將提供一個穩(wěn)定的保障機制。在IS09001質量管理體系的創(chuàng)建過程中，靜安區(qū)審計局領導高度重視審計質量管理體系框架的構建工作，多次提要求，指思路，經過數次修改，最后形成由4個大系統(tǒng)、13個小系統(tǒng)、48個制度文件和法規(guī)構成的審計質量管理體系框架。為加強審計業(yè)務的流程管理，體系建立由審計項目計劃管理、審計業(yè)務運行流轉、審計業(yè)務運行內部管理、審計業(yè)務主要法律法規(guī)、審計信息整理分析等子系統(tǒng)組成的審計業(yè)務運行系統(tǒng)；

15、為加強對審計工作的全過程監(jiān)控，體系建立由廉政建設監(jiān)督、審計質量監(jiān)督、審計外部監(jiān)督等子系統(tǒng)組成的審計工作監(jiān)督系統(tǒng)；為提高審計人員的素質，加強行政后勤管理，建立由行政后勤保障、人員素質保障、人員業(yè)績考核等子系統(tǒng)組成的支持保障系統(tǒng)；為加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)控，體系建立體系內部自我糾錯機制，設計了運行監(jiān)控系統(tǒng)和技術保障系統(tǒng)，前者規(guī)定體系審核管理的制度文件要求，后者規(guī)定非檔案運行記錄管理、糾正和預防措施管理、本局制定的制度辦法修改廢除管理等方面的

16、有關要求，從而確保了體系的安全運行。針對Is09001體系的高度概括性和通用性，靜安區(qū)審計局結合審計工作實際，將關于審計工作不涉及的IS09001質量體系中的“設計和開發(fā)活動的控制”與“監(jiān)視和測量裝置的管理”等內容，予以刪減，確保了質量體系運行的穩(wěn)定性和可靠性。認真準備，全面實施，抓細抓實管理體系試運行期間的各項工作，是成功通過體系認證的關鍵。在審計質量管理體系框架的指導下，按照“做其所說、說其所做、記其所做”的原則，靜安區(qū)審計局新訂和

17、修改了數十項制度文件，并對所有的制度文件設計了數十張相應的記錄表格。去年10月初，經過數月的精心準備，全部完成審計質量管理體系的創(chuàng)建工作，10月15日，舉行全局質量管理體系運行的動員會，宣布體系正式進入試運行階段。為了確保體系認證工作的順利進行，該局確定了管理者代表，建立體系運行部門和個人負責制，局領導高度重視，在大會小會上多次重申、再三強調，促使全體干部積極投身到體系運行的工作中來，認真仔細地做好各種體系的運行記錄，從而保證了體系的有

18、效運行。體系經過一段時間的試運行后，及時開展了體系內部審核工作，對有些部門之間存在的職責不明確和不符合事項，寫出了4份報告，分別進行原因分析，及時進行糾正和整改，并追蹤整改措施的效果。另外，注意加強與認證公司的溝通，及時提交體系文件進行文件審核，確保了溝通的有效性。該局創(chuàng)建質量管理體系的努力，得到了靜安區(qū)政府主要領導的充分肯定和大力支持。區(qū)領導的支持給靜安區(qū)審計局全體干部提供極大的工作動力，有力促進了體系的順利運行。審計項目流程進一步規(guī)

19、范，人員素質得到提升，審計項目質量提高，審計項目效果凸現，是成功通過體系認證的保證。為了提高審計資源的配置效率，靜安區(qū)審計局認真加強審計項目的計劃管理，制定了審計計劃管理制度，通過五年長期規(guī)劃、三年中期滾動計劃、年度審計項目計劃、科室年度審計計劃等四種審計計劃形式，實行“兩上一下”的操作程序，設計了審計計劃調整機制，盡可能消除審計工作發(fā)展的盲目性。為加強審計人員的全程管理，該局通過制定審計組長聘任、審計組長崗位責任、審計組員崗位責任等相

20、應制度，明確審計組長、審計組員各自的職責和權限；通過實施審計項目討論審定制度，全面規(guī)范審計項目重大、疑難問題討論審定的相關程序；通過實行審計項目流轉時限管理制度，規(guī)范項目審計程序，提高審計效率；通過設置三級復核體系，實行層層問責的追究責任制度，規(guī)范審計項目復核程序，提高審計項目質量；通過執(zhí)行審計工作“八不準”規(guī)定、職業(yè)道德職業(yè)紀律職業(yè)行為回訪檢查等方面的相關要求，全面加強審計工作的廉政建設，提高了審計人員的職業(yè)道德水平；通過貫徹隊伍考核

21、、業(yè)務考核等具體辦法，全面、客觀、公正地考核全局所有審計干部完成的各項工作和各階段工作，打破了獎金分配上的“大鍋飯”。為全面執(zhí)行各項管理制度，全局按照審計組員、審計組長、審計科長、綜合業(yè)務部門工作人員、辦公室工作人員、局領導等不同崗位，對體系所有制度文件中的職責列表分解，并組織大家進行學習和貫徹。現在，不同崗位的相應職責和權限更加明確，審計步驟的流轉時限更加具體，審計流轉記錄更加清晰，加上崗位之間實行嚴格的問責制度，并將制度執(zhí)行的過程和

22、結果與審計人員個人的考核業(yè)績掛鉤，從而激發(fā)了審計人員的工作積極性和主動性，規(guī)范了審計項目流程，提高了體系運行的可操作性，以防止造成混亂。人員素質是該體系關注的重點之一，靜安區(qū)審計局通過規(guī)定審計人員行為規(guī)范、制定審計人員“雙向選擇”制度和業(yè)務學習培訓強制課時制度等辦法，采取有效措施引導和督促全局同志遵守國家公務人員的行為規(guī)范，及時進行知識和觀念的更新，鼓勵大家學習“第二專業(yè)”。現在，全局有一半以上的同志在進行更高層次的學習進修，且學習大都

23、是法律、計算機、工程等相關專業(yè)，全局的知識結構正在優(yōu)化，人員素質全面提高。靜安區(qū)審計局不斷提高審計質量管理水平，強化了審計業(yè)務的全方位監(jiān)控，審計項目效果明顯。2004年，全局查獲重大經濟犯罪案件l件，區(qū)委書記重要批示3次，區(qū)政府常務會議肯定審計工作2次，區(qū)人大常委會充分肯定審計工作。在近三年來的區(qū)屬機關考核評比中，該局連續(xù)被評為優(yōu)秀部門。以上這些，印證了一句話：“有創(chuàng)新，才能有更大的收獲!”2∞5年第06期157萬方數據1I二川川當川I

24、二ι曰:川主二.卅布.二川三I王恒I古:曰二百旦出巴蘭蘭嶺二三二二三經驗量提要求，指思路，經過數次修改，最后形成由4個大系統(tǒng)、13個小系統(tǒng)、48個制度文件和怯規(guī)構成的審計質最管理體系框架。為加強審計業(yè)務的流程管理，體系建立由審計項目計劃管理、審計業(yè)務運行流轉、審計ill.務運行內部管朗、審計業(yè)務主要能律戰(zhàn)規(guī)、審計信息整理分析等子系統(tǒng)組成的審計業(yè)務運行系統(tǒng):為加強對審計工作的全過程監(jiān)控，體系建立由廉政建設監(jiān)督、審計質量監(jiān)督、審計外部監(jiān)督棒

25、子系統(tǒng)組成的審計工作監(jiān)督系統(tǒng):為提高審計人員的素質，加強行政后勤管理，建立由行政后勤保障、人員素質保障、人員ill.捕考核等子系統(tǒng)組成的支持保障系統(tǒng)4為加強對制度執(zhí)行情況的監(jiān)控，體系建立體系內部自我糾錯機制，設計了運行監(jiān)控系統(tǒng)和技術保障系統(tǒng)，前者規(guī)定體系審核管理的制度文件要求，后者規(guī)定非檔案運行記錄管朗、糾正和預防措施管理、本局制定的制度辦怯修改廢除管理等方面的有關要求，從而確保了體系的安全運行。針對自09001體系的高度概括性和通用性

26、，靜安區(qū)審計局結合審計工作實際，將關于審計工作不陸政的1509001質最體系中的“設計和開發(fā)陸動的控制“與“監(jiān)視和惻最裝置的管醺“等內容，予以刪減，確保了質最體系運行的穩(wěn)定性和可靠性。認真準備，全面實施，抓細抓實管理體革試運行期間的各明工作，是成功通過體系認證的關鍵。在審計質量管理體系臟架的指導下，按照“做其所說、說其所做、記其所做“的原則，靜安區(qū)審計局新訂和修改了數十項制度文件，井對所有的制度文件設計了數十張相應的記錄表格。去年10月

27、初，經過數月的精心準備，全部完成審計質量管現體系的創(chuàng)建工作，10月15日，舉行全局質提管理體系遠行的動員會，宣布體系正式進入試運行階段。為了確保體系認證工作的順利進行，該局確定了管理者代表，建立體系運行部門和個人負責制，局領導高度重視，在大會小會上多次.m申、再三強調，促使全體干部積極投身到體系運行的工作中來，認真仔細地做好各種體系的運行記錄，從而保證了體系的有效運行。體系經過…段時間的試運行后，及時開展了體系內部審核工作，對有些部門之

28、間存在的職責不明確和不符合事頃，寫出了4份報告，分別進行原因分析，及時進行糾正和整改，井邊蹤贊改措施的強果。另外，故意加強與認iE公司的向通，及時提交體系文件進行文件審核，確保了向通的有效性。該局創(chuàng)建質量管理體系的努力，得到了靜安區(qū)政府主要領導的充分肯定和大力支持。區(qū)領導的支持給靜安旺審計周全體干部提供極大的工作動力，有力促進了體系的順利運行。審計明日流程進一步規(guī)范，人員素質得到提什，審計明日質量提高，審計項目效果凸現，是成功通過體系認

29、證的保證。為了提高審計資源的配置效率，靜安匹審計局認真加強審計項目的計劃管理，制定了審計計劃管理制度，通過1i年長期規(guī)劃、二年中期梅動計劃、年度審計項目計劃、科室年度審計計劃等四種審計計劃形式，實行“附上一下“的操作程序，設計了審計計劃調黯機制，原可能消除審計工作發(fā)展的盲目性。為加強審計人員的全程管理，主局通過制定審計組長聘任、審計組長崗位責任、審計組員崗位責任等相應制度，明確審計組長、審計組員各自的職責和權限:通過實施審計項目討論審定

30、制度，企面規(guī)范審計項目重大、疑難問題討論審定的相關程序:通過實行審計項目流轉時限管理制度，規(guī)范項目審計程序，提高審計效率1通過設置三級復核體系，實行層層問貴的追究責任制度，規(guī)部審計項目復核棋序，提高審計項目質最贏過執(zhí)行審計工作“八不準“規(guī)定、職業(yè)道德職業(yè)紀律職業(yè)行為回訪檢查等方面的相關要求，全面加強審計工作的廉政建設，提高了審計人員的職業(yè)道德水平p通過貫徹隊伍考核、業(yè)務考核等具體辦戰(zhàn)，全面、客觀、公正地考核全局所有審計干部完成的各項工作

31、和各階段工作，打破了獎金分配上的“大鍋飯“。為全面執(zhí)行各項管理制度，全局按照審計組員、審計組長、審計科長、綜合業(yè)務部門工作人員、辦公革罷工作人員、局領導等不問崗位，對體系所有制度文件中的職責列表分解，并組織大家進行學習和貫徹。現在，不同崗位的相應職責和權限更加明確，審計步蝶的流轉時限更加具體，審計流轉記錄更加清晰，加上崗位之間實行嚴格的問責制度，井將制度執(zhí)行的過程和結果與審計人員個人的考核業(yè)績掛鉤，從而激發(fā)了審計人民的工作積極性和主動性

32、，規(guī)范了審計項目流程，提高了體系地行的可操作性，以防止造成混亂。人員素質是該體系關注的重點之一，靜安旺審計局通過規(guī)定審計人員行為規(guī)泡、制定審計人員“雙向選擇“制度和業(yè)務學習培訓強制i果時制度等辦法，采取有效措施引導和督促全局同志遵守國家公務人員的行為規(guī)范，政時進行知識和觀念的更新，鼓脅大家學習“第二專業(yè)“?，F在，全局有一半以上的同志、在進行更高層次的學習進修，且學習大都是戰(zhàn)律、計算機、工程等相關專業(yè)，全局的知識結構正在優(yōu)化，人員素質全面