小額信貸運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

1、——一一一一一一一經(jīng)營(yíng)管理小額信貸運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)管理淺析李紅(復(fù)旦大學(xué)社會(huì)發(fā)展與公共政策學(xué)院，上海200031)【摘要】簡(jiǎn)要介紹了小額信貸在中國(guó)的運(yùn)作與信用狀況，然后提出在運(yùn)作過程中存在著農(nóng)民還貸的風(fēng)險(xiǎn)，最后對(duì)小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理作了詳盡的分析?！娟P(guān)鍵詞】小額信貸；信用；風(fēng)險(xiǎn)管理；扶貧20世紀(jì)70年代，穆罕默德尤努斯在孟加拉創(chuàng)立小額貸款扶貧模式以來，這種貸款模式不僅以其消除貧困的巨大作用聞名于世，也因孟加拉鄉(xiāng)村銀行高達(dá)99％的還貸率而為人稱道

2、。我國(guó)自90年代引入這種小額貸款模式以來，農(nóng)村小額信貸的發(fā)展對(duì)農(nóng)民脫貧、促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展起了很大的積極作用。然而，我國(guó)目前小額信貸的還貸率在各地區(qū)之間、各種信貸模式之間存在著較大差異。小額信貸的可持續(xù)發(fā)展受還貸率高低的影響，農(nóng)戶還貸信用問題深受關(guān)注。一、小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)小額貸款的一個(gè)特征是以窮人為目標(biāo)，目的是改善貧困狀況。如虞城扶貧社提出的可申請(qǐng)參加扶貧社的農(nóng)戶必須是“1994年人均純收入低于500元，家庭資產(chǎn)總值8000元以下，有勞動(dòng)創(chuàng)造能

3、力，無大件農(nóng)機(jī)具，無高檔電器，無高標(biāo)準(zhǔn)住宅”。中國(guó)扶貧基金會(huì)則以“向真正的窮人提供貸款”為目標(biāo)，其瞄準(zhǔn)機(jī)制是“堅(jiān)持貸款額度小，非優(yōu)惠利率，五戶聯(lián)保，現(xiàn)場(chǎng)集中發(fā)放和整貸零還等基本規(guī)則，有效排除了非貧困農(nóng)戶從我們的項(xiàng)目中借款”。采取12％的較高利率和1000～10000元的小額度貸款方式，使非貧困戶貸款無利可圖，阻止了非貧困戶的貸款。與普通的商業(yè)貸款相比，小額貸款的另一個(gè)顯著特征是無抵押。以抵押方式獲得貸款，對(duì)于我國(guó)貧困農(nóng)民而言少有可行綜上

4、所述，抓好材料成本管理是煤炭企業(yè)成本管理的切入點(diǎn)。具體來講，材料成本管理應(yīng)做到如下幾個(gè)方面：(1)應(yīng)體現(xiàn)物流和作業(yè)管理的概念，提高目標(biāo)成本分解的科學(xué)性，提高材料成本管理人員的整體素質(zhì)。在材料成本分解時(shí)，應(yīng)該運(yùn)用作業(yè)的觀念，考慮分解材料成本的資源動(dòng)因和作業(yè)動(dòng)因。在進(jìn)行材料成本分析與考核時(shí)，應(yīng)該有物流管理的概念，從材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、庫(kù)存、領(lǐng)舊、回收整個(gè)過程進(jìn)行分析與研究，找到影響材料成本的關(guān)鍵問題。(2)明晰成本。一方面是明確分析并確定材料

5、消耗的責(zé)任單位，另一方面是明確分析材料成本控制的內(nèi)容。不僅僅是對(duì)材料耗費(fèi)的總金額進(jìn)行控制，而是需要更加具體的明確是哪種材料超支，哪種材料節(jié)約。(3)實(shí)時(shí)跟蹤。主要是指對(duì)材料的領(lǐng)用、消耗過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的跟蹤，并進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。在材料從各區(qū)隊(duì)填寫領(lǐng)料單開始，到各戰(zhàn)線批料，到供應(yīng)站批料，然后保管員劃價(jià)，內(nèi)部結(jié)算中心審批，最后從供應(yīng)站領(lǐng)料，整個(gè)過程均進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，最后達(dá)到即時(shí)控制的目的。(4)加強(qiáng)物資供應(yīng)、庫(kù)存和回收管理。運(yùn)用物流管理和作業(yè)成本法管

6、理等先進(jìn)的管理理念和方法，對(duì)材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、入庫(kù)、庫(kù)存、領(lǐng)用、回收等過程進(jìn)行研究，并進(jìn)行物流作業(yè)成本核算，以求大力降低材料的采購(gòu)成本，精確庫(kù)存，從而達(dá)到降低材料成本的目的。(5)建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)，構(gòu)筑材料成本管理的計(jì)算機(jī)化環(huán)境。只有建立基于ERP的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，材料成本管理的先進(jìn)理念和方法才能得以充分體現(xiàn)和有效實(shí)施，才能更好的為煤炭企業(yè)成本管理服務(wù)。3建立科學(xué)合理的成本考核機(jī)制，同時(shí)要有效的同激勵(lì)機(jī)制緊密結(jié)合起來(1)應(yīng)用管理

7、會(huì)計(jì)的有關(guān)方法，對(duì)成本分別制定固定成本和變動(dòng)成本不同的考核指標(biāo)體系。對(duì)固定成本實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算控制法，沒有預(yù)算，決不發(fā)生，實(shí)行將電力、輔助材料和配件中的變動(dòng)成本與工資捆在一起節(jié)獎(jiǎng)超罰的辦法，并加大獎(jiǎng)罰力度。要制訂科學(xué)合理的產(chǎn)量考核管理辦法，通過基層建議，部門把關(guān)，專家評(píng)審和決策層決定的程序確定年度產(chǎn)量計(jì)劃，要擯棄“鞭打快?！钡淖龇?，以利于成本的控制和礦井的可持續(xù)發(fā)展。(2)成本控制必須和有效的激勵(lì)機(jī)制緊密結(jié)合起來，才能達(dá)到預(yù)期的目的。煤炭

8、企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核，另一方面實(shí)行徹底的成本否決權(quán)。即日標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達(dá)，一般在一年內(nèi)不變動(dòng)，為鼓勵(lì)努力降低成本，在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎(jiǎng)，且到年底再根據(jù)成本降低額計(jì)提效益獎(jiǎng)。完不成成本指標(biāo)，其他指標(biāo)完成的再好，停發(fā)全部獎(jiǎng)金，但只要今后通過努力把成本超支補(bǔ)了回來，即累計(jì)完成了成本指標(biāo)，被停發(fā)的獎(jiǎng)金還可以補(bǔ)發(fā)。真正體現(xiàn)獎(jiǎng)罰分明、按勞取酬的工資分配原則。成本管理，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；是企業(yè)參與平等競(jìng)爭(zhēng)的重要前提：

9、是反映企業(yè)工作質(zhì)量和勞動(dòng)成果的綜合性指標(biāo)。企業(yè)成本水平的高低，決定著企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的成敗，所以研究成本、降低成本是企業(yè)生存和發(fā)展所在，是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的根本途徑。成本管理是一個(gè)大課題，研究和探討尋求降低成本的途徑，是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，同樣的生產(chǎn)企業(yè)，誰的成本低，誰就有競(jìng)爭(zhēng)力，就能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。企業(yè)導(dǎo)報(bào)2009年第7期51萬方數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)管理——一一一一一一一性，他們通常無產(chǎn)可押。農(nóng)民自己耕種的土地所有權(quán)屬于集體，自己只有使用

10、權(quán)，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流傳2009年才剛剛開始試點(diǎn)，故而無法抵押。房產(chǎn)的地皮也屬于農(nóng)業(yè)用地，嚴(yán)格來講也沒有所有權(quán)，何況農(nóng)村房產(chǎn)價(jià)格很低。從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以獲得資金融通的貧困農(nóng)民才需要小額貸款這種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。與此同時(shí)農(nóng)民的還貸則存在著嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)；首先，自然風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸的承貸主體是從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對(duì)自然條件的依賴性很強(qiáng)，而貧困農(nóng)民面對(duì)災(zāi)害則更加脆弱。一旦發(fā)生自然災(zāi)害，小額信貸機(jī)構(gòu)就面臨貸款無法回收的風(fēng)險(xiǎn)?！爸袊?guó)農(nóng)村社會(huì)保障課題組”的

11、研究(1999)表明：農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，10％來自于自然風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，自然災(zāi)害是導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸形成不良資產(chǎn)的主要原因。如遼寧鞍山市臺(tái)安縣遭受罕見暴風(fēng)雪，全縣經(jīng)濟(jì)損失6197萬元，受災(zāi)貸戶8973戶，涉及小額信貸總金額4254萬元。其次，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)總體傾向于供大于求，農(nóng)民所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。農(nóng)村市場(chǎng)信息不對(duì)稱，農(nóng)民很少能主動(dòng)從外界獲取市場(chǎng)供求信息，普遍存在跟風(fēng)心理，看到別人種植或養(yǎng)殖某種農(nóng)產(chǎn)品成功

12、后就群起效仿，導(dǎo)致地區(qū)內(nèi)產(chǎn)品單一過剩。全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，其他國(guó)家或地區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品供求也會(huì)影響本地的產(chǎn)品價(jià)格，從而使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更難以控制。政府性小額貸款的發(fā)放過程中，政府工作人員往往只顧“發(fā)放到戶”的政績(jī)而忽視市場(chǎng)的實(shí)際需求，導(dǎo)致資源得不到充分利用。再次，道德風(fēng)險(xiǎn)。無抵押的小額貸款只憑個(gè)人信用擔(dān)保償還，存在較大不確定性。由于扶貧款較難爭(zhēng)取，少數(shù)人本著不用白不用的心理，反正沒有下一次借貸機(jī)會(huì)，賴債、逃債時(shí)有發(fā)生。部分農(nóng)戶甚至將小額貸款誤以為是

13、無償扶貧款。另外，農(nóng)戶自覺不自覺地把政府性小額貸款與政府工作人員行為掛鉤，如果政府亂攤派、農(nóng)民負(fù)擔(dān)重，貸款被當(dāng)作提留上繳了，農(nóng)戶就可能抵制還款。當(dāng)農(nóng)戶拖欠不還貸款時(shí)，對(duì)于不同的機(jī)構(gòu)，其后果是不一樣的。從商業(yè)銀行或信用社取得的貸款，農(nóng)民要負(fù)無限責(zé)任。實(shí)際上，農(nóng)村信貸款項(xiàng)拖欠頗多。尤其是政府經(jīng)由銀行發(fā)放的扶貧貼息款項(xiàng)，還貸率只有50％左右。然而，令人驚訝的是政府信貸機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)方式操作的小額貸款，還貸率達(dá)到90％左右。二、小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管

14、理我國(guó)小額信貸機(jī)構(gòu)，無論是非政府組織、政府扶貧社或是專門的金融機(jī)構(gòu)，大體效仿都采取GB模式，主要是五戶聯(lián)保、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、技術(shù)服務(wù)等。五戶聯(lián)保的主要考量是單個(gè)窮人能力脆弱，而窮人所處的社區(qū)社會(huì)壓力很大。由此將窮人組成小組，每5人自愿組成一組，對(duì)貸款負(fù)有連帶責(zé)任。小組內(nèi)部實(shí)行民主管理，共同承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，以增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力；在連帶責(zé)任的壓力下，小組成員相互監(jiān)督還款；小組成員定期或日常交流，減少因需昂木選擇不當(dāng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)：幾個(gè)小組組成一個(gè)中心

15、，中心經(jīng)常性地開展技術(shù)培訓(xùn)活動(dòng)，并定期開會(huì)分期收款。小額貸款機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)是21世紀(jì)初開始，逐漸推廣的農(nóng)戶信用評(píng)價(jià)體系。比較有代表性的是天津農(nóng)村合作銀行2001年開始實(shí)行信用評(píng)價(jià)，以信用社為單位，信用社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與村娩企業(yè)導(dǎo)報(bào)2009年第7期委會(huì)、社員代表三方組成組成農(nóng)戶信用評(píng)定小組，小組長(zhǎng)由信用社主任擔(dān)任。信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次。根據(jù)農(nóng)戶信用與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，確定2萬、4萬、6萬元不等的授信額度。中國(guó)扶貧基金會(huì)則規(guī)定，項(xiàng)目的初始貸款農(nóng)戶為

16、一級(jí)會(huì)員，貸款額度為1000～3000元，守信者可升為二級(jí)，額度3000～7000元，三級(jí)為5000～10000元。我國(guó)現(xiàn)有的非政府組織小額信貸機(jī)構(gòu)都實(shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄政策，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄包括小組基金和用戶儲(chǔ)蓄兩部分。小組基金一般為貸款本金的5％，在發(fā)放貸款時(shí)預(yù)先扣除，起著貸款保證金的作用。若小組內(nèi)有人拖欠，則可以用小組基金充抵。用戶儲(chǔ)蓄則是每次還款時(shí)，貸戶都要被強(qiáng)制存入小數(shù)額的存款。實(shí)行每周還款時(shí)，這個(gè)數(shù)額大約是貸款總額的千分之一。小數(shù)額，短周期

17、，分期還款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)小額貸款貸戶戶均余額約為年純收入的三分之二，大大低于國(guó)際平均水平。最初，中國(guó)的小額貸款仿照孟加拉鄉(xiāng)村銀行，實(shí)行每周還款，通常由農(nóng)戶中心開會(huì)收取。這樣分期還款就大大降低了還款的心理壓力，有助于還款的積極性。后來還款周期絕大多數(shù)小額貸款機(jī)構(gòu)都提供技術(shù)培訓(xùn)，有時(shí)還提供市場(chǎng)信息服務(wù)。這很大程度上是由于小額貸款具有扶貧的公益性質(zhì)。由于農(nóng)民抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，為了保證貸款的收回，因而為農(nóng)戶提供法律、經(jīng)營(yíng)管理、養(yǎng)殖和種植專業(yè)技術(shù)等培

18、訓(xùn)及信息服務(wù)，以提高農(nóng)戶自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水平。農(nóng)戶增收，則有較高的還款積極性。通過小額貸款，農(nóng)民的收入有所增加。據(jù)抽樣研究，貸款發(fā)放與農(nóng)民增收的相關(guān)率為006，即發(fā)放100元的貸款，貸戶的收入就增加6元。而在某些地區(qū)甚至更高，例如霞浦縣西勝村村民的貸款收益率的感知就很高，因而對(duì)小額信貸充滿感激之情，還貸積極習(xí)慣高。此外，不能不提的是政府存在粗暴逼債的行為。由于官方背景的金融機(jī)構(gòu)(農(nóng)信社、農(nóng)行、扶貧社)扶貧貸款往往來自于政府撥款，以及政企不

19、分等原因，政府時(shí)常存在以強(qiáng)制措施乃至暴力對(duì)貸戶進(jìn)行逼債的行為。廣東省高州市農(nóng)村信用社的還貸率很高，近95％，至少部分功歸于是市領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)法院為農(nóng)信社成立的追債工作小組。追債小組配備了警車和警力，貸戶即使因人力不能及的原因?qū)е绿潛p、不能按期還債，就有警力和警車上門。綜上所述，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該設(shè)計(jì)出更好地適應(yīng)中國(guó)農(nóng)村形勢(shì)的小額信貸模式，為小額信貸在中國(guó)農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展以及廣大農(nóng)民的脫貧貢獻(xiàn)一己之力。參考文獻(xiàn)[1]白開元，江錦榮‘窮人的福星——

20、諾貝爾和平獎(jiǎng)獲得者尤納斯傳》[2]杜曉山‘中國(guó)農(nóng)村小額信貸的實(shí)踐嘗j勛E33杜曉山‘中國(guó)小額信貸十年》[4]曹辛欣‘論農(nóng)戶小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)及其化解對(duì)身竊[5]趙素寧‘農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)與防i酚儂業(yè)經(jīng)濟(jì)》E6]吳國(guó)寶嵌貧模式研究——中國(guó)小額信貸扶貧研多鹼[7]齊逢昌‘構(gòu)建適應(yīng)小額信貸業(yè)務(wù)的社區(qū)信用體系的啟示》[8]杜曉山‘中國(guó)公益性小額信貸》[9]齊逢昌構(gòu)建適應(yīng)小額信貸業(yè)務(wù)的社區(qū)信用體系的啟示》[10]吳國(guó)寶‘扶貧模式研究——中國(guó)小額信貸扶貧