全力打造園區(qū)開發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型

1、■CoMPANYFlNANCE公司財(cái)務(wù)CFO實(shí)務(wù)公司財(cái)務(wù)2011／06對(duì)話對(duì)話全力打造園區(qū)開發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型具有像銀河系那樣的“吸附效應(yīng)”，可以讓所有行星在各自的軌道上有效運(yùn)作文fl上海國(guó)資記者李魏晏子82上海臨港產(chǎn)業(yè)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相融合。因?yàn)?，處于不同的發(fā)展階段，企業(yè)的經(jīng)區(qū)自2004年啟動(dòng)以營(yíng)狀況就會(huì)發(fā)生變化，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)需要不斷調(diào)整才能輔來，在彌補(bǔ)上海裝助企業(yè)完成目標(biāo)。比如：臨港集團(tuán)是園區(qū)開發(fā)企業(yè)，長(zhǎng)期以備制造領(lǐng)

2、域“高端來從事園區(qū)開發(fā)的經(jīng)驗(yàn)決定了我們必須對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行缺位”，打造代表事先的財(cái)務(wù)籌劃。其次，企業(yè)集團(tuán)做好財(cái)務(wù)管理，需要具備高端裝備制造和戰(zhàn)良好的企業(yè)文化氛圍。略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平的創(chuàng)新基地的同時(shí)，保持著高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。令年第一季度，臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)已實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值855億元，同比增長(zhǎng)204％；實(shí)現(xiàn)稅收1_9億元，同比增長(zhǎng)605％。臨港集團(tuán)作為園區(qū)開發(fā)企業(yè)，其本質(zhì)特征不同于完全市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的商業(yè)企業(yè)，尤其是現(xiàn)階段固區(qū)已經(jīng)躊入全面發(fā)展期，對(duì)能

3、體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的財(cái)務(wù)等劃提出了更高的要求。這方面是否有什么訣竅本期公司財(cái)?shù)取诽貏e專訪了臨港集團(tuán)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部總監(jiān)楊菁。怍為一位智慧和美貌并存的財(cái)務(wù)管理者，她表現(xiàn)出極強(qiáng)的專業(yè)素蒜和才干，向我們清晰地闡述了臨港集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的理念和完整的運(yùn)行系統(tǒng)尤其是目前在臨港集團(tuán)子公司系統(tǒng)范圍r勺已廣泛使用的“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型”，具有明顯的臨港集團(tuán)管理特色，同時(shí)更具備風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的價(jià)值。《上海圈資》：在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)逐步加快了國(guó)際化的步伐，您認(rèn)

4、為怎樣才能綻財(cái)務(wù)管理的理念與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展相協(xié)調(diào)楊菁：現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，越來越多的企業(yè)朝著國(guó)際化方向發(fā)展，面對(duì)這種趨勢(shì)，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理理念首先應(yīng)《J二海國(guó)資》：在臨港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中，其核心的最具有創(chuàng)新意義的理念是什么楊菁：臨港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中，最新的核心理念是：有效運(yùn)用“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型”。一些企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中可能過于關(guān)注怎么去實(shí)施戰(zhàn)略，而可能忽視了實(shí)施后是否有足夠的資金支持下去，是否能形成財(cái)務(wù)上的良性循環(huán)。而我們?cè)趲椭聦僮?/p>

5、公司制訂戰(zhàn)略時(shí)，一般都會(huì)結(jié)合企業(yè)其自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，應(yīng)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型等工具，合理安排該公司在開發(fā)進(jìn)度模塊、銷售模塊、資金平衡模塊、融資模塊以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)平衡模塊等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)元素上的有機(jī)組合與鏈接。比如，我們?cè)谧瞿彻灸硯啄杲?jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)劃時(shí)，首先會(huì)運(yùn)用戰(zhàn)略預(yù)算模型中的財(cái)務(wù)盈利平衡模型，將公司計(jì)劃實(shí)施的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)劃放到財(cái)務(wù)盈利平衡模型中先做平衡測(cè)算檢驗(yàn)，反復(fù)校驗(yàn)直到各項(xiàng)平衡達(dá)到一致，同時(shí)確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控方可確認(rèn)這個(gè)規(guī)劃是可行的。其次

6、，當(dāng)模型確定后，我們會(huì)把相關(guān)的內(nèi)容依次安排到所對(duì)應(yīng)年度的計(jì)劃中加以執(zhí)行，隨著每年計(jì)劃的實(shí)施，模型中規(guī)劃的事項(xiàng)不斷變成實(shí)際的結(jié)果，模型的導(dǎo)航效用也逐步體現(xiàn)出來?！渡虾?guó)資》：臨港集團(tuán)選擇戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型的原因是萬方數(shù)據(jù)COMPANYFINANCE公司財(cái)務(wù).CFO實(shí)務(wù)公司財(cái)務(wù).201106對(duì)話對(duì)話全刀打造園區(qū)開發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型具有像銀河系那樣的“吸附效應(yīng)可以讓所有行星在各自的軌道上有效運(yùn)作文11上海國(guó)資記者李魏晏子82

7、上海臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)自2004年啟動(dòng)以來，在彌補(bǔ)上海裝備制造領(lǐng)域“高端缺位打造代表高端裝備制造和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平的創(chuàng)新基地的同時(shí)，保持著高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。今年第一季度，11自港產(chǎn)業(yè)區(qū)已實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值85.5億元叮同比增長(zhǎng)204%，實(shí)現(xiàn)稅收門9億元，同比增長(zhǎng)60.5%。臨港集團(tuán)作為園區(qū)開發(fā)企業(yè)，其本質(zhì)特征不同于完全市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的商業(yè)企業(yè)，尤其是現(xiàn)階段園區(qū)已經(jīng)跨入全面發(fā)展翔，對(duì)能體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的財(cái)務(wù)籌劃提出了更高的要求。這方面是否有什

8、么訣竅本期《公司財(cái)務(wù)》特別專訪了臨港集團(tuán)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部總監(jiān)楊菁。作為一位智慧和美貌并存的財(cái)務(wù)管理者，她表現(xiàn)出極強(qiáng)的專業(yè)素養(yǎng)和才干向我們清晰地闡述了臨港集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的理念和完整的運(yùn)行系統(tǒng)、尤其是目前在臨港集團(tuán)子公司系統(tǒng)范圍內(nèi)己廣泛使用的“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型具有明顯的臨港集團(tuán)管理特色、同時(shí)更具各風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的價(jià)值。《上梅國(guó)資))在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)逐步加快了國(guó)際化的步伐，您認(rèn)為怎樣才能使財(cái)務(wù)管理的理念與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展相協(xié)調(diào)揚(yáng)菁2現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)環(huán)境下

9、，越來越多的企業(yè)朝著國(guó)際化方向發(fā)展，面對(duì)這種趨勢(shì)，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理理念首先應(yīng)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相融合。因?yàn)?，處于不同的發(fā)展階段，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況就會(huì)發(fā)生變化，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)需要不斷調(diào)整才能輔助企業(yè)完成目標(biāo)。比如:臨港集團(tuán)是園區(qū)開發(fā)企業(yè)『長(zhǎng)期以來從事園區(qū)開發(fā)的經(jīng)驗(yàn)決定了我們必須對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行事先的財(cái)務(wù)籌劃。其次，企業(yè)集團(tuán)做好財(cái)務(wù)管理電需要具備良好的企業(yè)文化氛圍。((1二海國(guó)資)):在11自港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中，其核心的最具有創(chuàng)新意義的理念是什么

10、巾?xiàng)?罵t:臨港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理中，最新的核心理念是有效運(yùn)用“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型“。一些企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中可能過于關(guān)注，怎么去實(shí)施戰(zhàn)咯，而可能忽視了實(shí)施后是否有足夠的資金支持下去‘是否能形成財(cái)務(wù)土的良性循環(huán)。而我們?cè)趲椭聦僮庸局朴啈?zhàn)略時(shí)，一敬都會(huì)結(jié)合企業(yè)其自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，應(yīng)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型等工具，合理安排該公司在開發(fā)進(jìn)度模塊、銷售模塊、資金平衡模塊、融資模塊以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)平衡模塊等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)元素上的有機(jī)組合與鏈接。比如『我們?cè)?/p>

11、做采公司呆幾年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)劃時(shí)，首先會(huì)運(yùn)用戰(zhàn)略預(yù)算模型中的財(cái)務(wù)盈利平街模型，將公司計(jì)劃實(shí)施的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)劃放到財(cái)務(wù)盈利平衡模型中先做平衡測(cè)算檢驗(yàn)，反復(fù)校驗(yàn)直到各“j平衡達(dá)到一紋，同時(shí)確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控.方可確認(rèn)這個(gè)規(guī)劃是可行的。其次，當(dāng)模型確定后，我們會(huì)把相關(guān)的內(nèi)容依次安排到所對(duì)應(yīng)年度的計(jì)劃中加以執(zhí)行，隨著每年計(jì)劃的實(shí)施，模型中規(guī)劃的事呀不斷變成實(shí)際的結(jié)果穹模型的導(dǎo)航效用也逐步休現(xiàn)出來?！渡虾?guó)資:11自港集團(tuán)選擇戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型的原因是C

12、FO實(shí)務(wù)公司財(cái)務(wù)CoMPANYFINANCE2011／06公司財(cái)務(wù)對(duì)話對(duì)話～～一什么9這種模型能起什么作用楊刈岳港集團(tuán)現(xiàn)已跨入了全面發(fā)展期，工作重點(diǎn)從初創(chuàng)期的“偏重開發(fā)建設(shè)速度，兼顧經(jīng)濟(jì)效益”轉(zhuǎn)為“偏重經(jīng)濟(jì)效益，兼顧開發(fā)建設(shè)”。因此，我們需要建立創(chuàng)新的模型。有了戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型，經(jīng)營(yíng)者就能迅速地判斷決策的科學(xué)性及可行性，能快速調(diào)整因決策要素變動(dòng)而導(dǎo)致的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，井在公司系統(tǒng)內(nèi)實(shí)施全方位布局。依托這個(gè)模型，公司各部門就在執(zhí)行決策的行動(dòng)

13、上，快速達(dá)成高效協(xié)作和有機(jī)配合戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型體現(xiàn)了以控11財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為底限，確保公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)在各個(gè)經(jīng)營(yíng)階段得以實(shí)現(xiàn)的預(yù)算新理念。《J：海田資》：作為園區(qū)開發(fā)類企業(yè)，臨港前期的戰(zhàn)略規(guī)劃直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡，你們是如何搭建戰(zhàn)略預(yù)算框架的楊菁：我們的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型細(xì)分為幾個(gè)子模型：一是公司總體戰(zhàn)略預(yù)算模型，通過財(cái)務(wù)盈利平衡模型(基礎(chǔ)設(shè)施掛賬)，確定招商底價(jià)；二是區(qū)域性投入產(chǎn)出平衡模型，通過財(cái)務(wù)盈利模型(產(chǎn)業(yè)區(qū)、城區(qū)“兩分離”)，來確

14、定財(cái)政補(bǔ)貼基數(shù)；三是城區(qū)招商價(jià)格平衡模型，通過財(cái)務(wù)平衡模型(基礎(chǔ)設(shè)施不掛賬)，確定招商指導(dǎo)價(jià)但是，集團(tuán)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型并非一成不變。比如：土地規(guī)劃部rl、建設(shè)部門、招商部門將近期發(fā)展的規(guī)劃轉(zhuǎn)為數(shù)據(jù)，鏈接到總控表。在實(shí)施過程中，如發(fā)現(xiàn)銀行的貸款出現(xiàn)問題資金不平衡，就可以通過模型，及時(shí)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到的原因，調(diào)整計(jì)劃使財(cái)務(wù)情況恢復(fù)“平衡”?！渡虾［寿Y》：在實(shí)施過程中，這種預(yù)算管理的模式給臨港集團(tuán)帶來了哪些好處楊菁：由于市政府對(duì)臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)

15、的開發(fā)速度要求很高，因此集團(tuán)及下屬各區(qū)域子公司的開發(fā)必須同步實(shí)施，又要避免盲目投資等行為。在資金統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，臨港集團(tuán)實(shí)施了年度計(jì)劃的統(tǒng)一管理，特別需要有一個(gè)可以判斷風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌總體，掌握節(jié)奏的決策工具，“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型”就顯示了它的特殊功能。目前，臨港集團(tuán)近80％的下屬企業(yè)已開始運(yùn)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型。集團(tuán)每個(gè)子公司的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特征等情況都各不相同，子公司的總經(jīng)理依靠財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)，根據(jù)模型可以詳細(xì)地向集團(tuán)反饋開發(fā)進(jìn)度情況，集

16、團(tuán)亦通過模型的測(cè)算做相對(duì)口徑上的比較，從總量上、全局上權(quán)衡子公司各項(xiàng)工作的經(jīng)濟(jì)性?！鲐?cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)戰(zhàn)略上的應(yīng)用，最有意義的就是幫助公司經(jīng)營(yíng)者可以做出讓自己心中有數(shù)的決策?！渡虾?guó)資》：戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型是您帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)建的，您覺得這個(gè)模型能否在其他企業(yè)中推廣9楊菁：我在上海漕河涇開發(fā)區(qū)浦江園區(qū)工作時(shí)，公司高層委托著名的咨詢機(jī)構(gòu)戴德梁行編制公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，有機(jī)會(huì)與合作方研究出一套適用于園區(qū)開發(fā)的財(cái)務(wù)盈利模型。運(yùn)用“投資決策模型”的基本原理

17、，在其基礎(chǔ)上加以衍生和補(bǔ)充，并運(yùn)用到園區(qū)開發(fā)的規(guī)劃決策中，通過在臨港集團(tuán)子公司中的成功運(yùn)用與完善，成為臨港集團(tuán)成熟應(yīng)用的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型。從“規(guī)劃——土地——工程——招商——費(fèi)用——資金預(yù)算——利潤(rùn)預(yù)算”，這是一種具有邏輯關(guān)系的預(yù)算順序設(shè)置，我們主要是通過資金的計(jì)劃管理來控制某一年的每一個(gè)環(huán)節(jié)不要脫離整體的企業(yè)戰(zhàn)略，這種模型具有像銀河系那樣的“吸附效應(yīng)”，可以讓所有行星在各自的軌道上有效運(yùn)作。但這個(gè)模型可能比較適用于園區(qū)類開發(fā)性質(zhì)的企業(yè)

18、或從事地區(qū)性發(fā)展規(guī)劃的機(jī)構(gòu)。需要說明的是，這是一項(xiàng)“總經(jīng)理工程”，要建立這個(gè)系統(tǒng)，初始化工作量非常大，企業(yè)所有部門的工作必須高度合作，緊密銜接，才能夠成功建模?！渡虾ｉ捹Y》：戰(zhàn)略預(yù)算模型的有效運(yùn)行離不開人才的管理。臨港集團(tuán)是如何為財(cái)務(wù)管理輸送人才的9楊菁：臨港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理秉承資源和人員管理合一的原則。一方面，制訂完善的制度。臨港集團(tuán)邀請(qǐng)上海排名前三的會(huì)計(jì)師事務(wù)所制作了集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)及其附冊(cè)，附冊(cè)每年更新一次。對(duì)于會(huì)計(jì)信息的收集，做到

19、一、有條理；二、不斷不亂；三、大家齊心協(xié)力。~b#l，在資金管理以及內(nèi)部控制方面每年不斷出臺(tái)制度，保障整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的有力運(yùn)行。另一方面，通過培訓(xùn)與考核選拔財(cái)務(wù)管理專業(yè)性人才。企業(yè)集團(tuán)設(shè)立了“外派財(cái)務(wù)經(jīng)理管理中心”，實(shí)行集中式的分權(quán)管理?！爸行摹边€通過實(shí)行工作室模式的管理，經(jīng)常將子公司中具有特長(zhǎng)的財(cái)務(wù)人才抽調(diào)上來參與項(xiàng)目，并通過財(cái)務(wù)論文秀等活動(dòng)挖掘人才。集團(tuán)特有的“金色管家獎(jiǎng)”的評(píng)估與激勵(lì)，拓寬員工在職務(wù)提升方面的通道，從財(cái)務(wù)管理角度為提

20、升臨港集團(tuán)內(nèi)部管理質(zhì)量等方面做出努力。ll83萬方數(shù)據(jù)CFO實(shí)務(wù).公司財(cái)務(wù)COMPANYFINANCE201106.公司財(cái)務(wù)對(duì)話對(duì)話什么這種模型能起什么作用楊吁:臨港集團(tuán)現(xiàn)已垮入了全面發(fā)展期，工作重點(diǎn)從初創(chuàng)期的“偏重開發(fā)建設(shè)速度，兼顧經(jīng)濟(jì)效益“轉(zhuǎn)為“偏重經(jīng)濟(jì)效益，兼顧開發(fā)建設(shè)“。因此，我們需要建立創(chuàng)新的模型。有了戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型，經(jīng)營(yíng)者就能迅速地判斷決策的科學(xué)性及可行性，能快速調(diào)整因決策要素變動(dòng)而導(dǎo)紋的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，并在公司系統(tǒng)內(nèi)實(shí)施全

21、方位布局。依托這個(gè)模型，公司各部門就在執(zhí)行決策的行動(dòng)上，快速達(dá)成高效協(xié)作和有機(jī)配合。戰(zhàn)咯財(cái)務(wù)預(yù)算模型體現(xiàn)了以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為底限，確保公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)在各個(gè)經(jīng)營(yíng)階段得以實(shí)現(xiàn)的預(yù)算新理念。財(cái)務(wù)預(yù)算在企業(yè)戰(zhàn)略上的應(yīng)用，最有意義的就是幫助公司經(jīng)營(yíng)者可以故出讓自己心中有數(shù)的決策。((1工海國(guó)資戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型是您帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)建的，您覺得這個(gè)模型能否在其他企業(yè)中推廣甲楊菁z我在上海灣可涇開發(fā)區(qū)浦江園區(qū)工作時(shí)，公司高層委托著名的咨詢機(jī)構(gòu)戴德采行編制公司

22、的戰(zhàn)咯發(fā)展規(guī)劃，有機(jī)會(huì)與合作方研究出一套適用于園區(qū)開發(fā)的財(cái)務(wù)盈利模型。運(yùn)用“投資決策模型“的基本原理，在其基礎(chǔ)上加以衍生和補(bǔ)充，并運(yùn)用至IJ園區(qū)開發(fā)的規(guī)劃決某中，通過在臨港集團(tuán)子公司中的成功運(yùn)用與完善，成為臨港集團(tuán)成熟應(yīng)用的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型。從((1:海同資))作為園區(qū)開發(fā)類企業(yè)，臨港前期的戰(zhàn)略規(guī)劃“規(guī)戈IJ土地一一工程一招商費(fèi)用一資金預(yù)算一一直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡y你們是如何搭建戰(zhàn)略預(yù)算框架的。利潤(rùn)預(yù)算這是一種具有邏輯關(guān)系的預(yù)算順序

23、設(shè)置，我們主要楊菁:我們的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型細(xì)分為幾個(gè)子模型一是是通過資金的計(jì)劃管理來控制某一年的每一個(gè)壞節(jié)不要脫離整公司總體戰(zhàn)略預(yù)算模型，通過財(cái)務(wù)盈利平衡模型(基礎(chǔ)設(shè)施掛休的企業(yè)戰(zhàn)略，這種模型具有像銀河系那樣的“吸附效應(yīng)賬)電確定招商底價(jià)二是區(qū)域性投入產(chǎn)出平衡模型，通過財(cái)可以讓所有行星在各自的軌道上有效運(yùn)作。務(wù)盈利模型(產(chǎn)業(yè)區(qū)、城區(qū)“兩分離“)，未確定財(cái)政補(bǔ)貼基但這個(gè)模型可能比較適用于園區(qū)類開發(fā)性質(zhì)的企業(yè)或從事數(shù)二是城區(qū)招商價(jià)格平衡模型

24、，通過財(cái)務(wù)平衡模型(基礎(chǔ)設(shè)地區(qū)性發(fā)展規(guī)劃的機(jī)構(gòu)。需要說明的是，這是一明“總經(jīng)理工抱不掛賬)，確定招商指導(dǎo)價(jià)。程要建立這個(gè)系統(tǒng)，初始化工作量E非常大，企業(yè)所有部門但是，集團(tuán)的戰(zhàn)咯財(cái)務(wù)預(yù)算模型并非一成不變。比如:的工作必須高度合作，緊密銜接，才能夠成功建模。土地規(guī)劃部門、建設(shè)部門、招商部門將近期發(fā)展的規(guī)劃轉(zhuǎn)為數(shù)4居句鏈接到總控哀。在實(shí)施過程中，如發(fā)現(xiàn)銀行的貸款出現(xiàn)問《上海國(guó)資))戰(zhàn)略預(yù)算模型的有效運(yùn)行離不開人才的管題『資金不平衡，就可以通過

25、模型，及時(shí)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到理。I情港集團(tuán)是如何為財(cái)務(wù)管理輸送人才的中的原因，調(diào)整計(jì)劃使財(cái)務(wù)情況恢復(fù)“平衡“。楊菁:臨港集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理秉承資源和人員管理合一的原《上海國(guó)資))在實(shí)施過程中，這種預(yù)算管理的模式給臨港集團(tuán)帶來了哪些好處q楊百:由于市政府對(duì)臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)的開發(fā)速度要求很高，因此集團(tuán)及下屬各區(qū)域子公司的開發(fā)必須同步實(shí)施，又要避免盲目投資等行為。在資金統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，臨港集團(tuán)實(shí)施了年度計(jì)劃的統(tǒng)一管理，特別需妥有一個(gè)可以判斷風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌

26、總體，掌握節(jié)奏的決策工具、“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型“就顯示了它的特殊功能。目前.臨港集團(tuán)近80%的下屬企業(yè)已開始運(yùn)用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算模型。集團(tuán)每個(gè)子公司的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特征等情況都各不相同，子公司的總經(jīng)理依靠財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)，根據(jù)模型可以詳細(xì)地向集團(tuán)反饋開發(fā)進(jìn)度情況，集團(tuán)亦通過模型的測(cè)算做相對(duì)口徑上的比較，從總量上、全局上權(quán)衡子公司各項(xiàng)工作的經(jīng)濟(jì)性。IJlL一方面，制訂完善的制度。l悔港集團(tuán)邀請(qǐng)上海排名前三的會(huì)計(jì)師事務(wù)所制作了集團(tuán)會(huì)計(jì)核算手冊(cè)及其

27、附冊(cè)，附冊(cè)每年更新一次。對(duì)于會(huì)計(jì)信息的收集，做到一、有條理，二、不斷不亂，三、大家齊心協(xié)力。此外，在資金管理以及內(nèi)部控制方面每年不斷出臺(tái)制度，保障整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的有力運(yùn)行。另一方面，通過培訓(xùn)與考核選拔財(cái)務(wù)管理專業(yè)性人才。企業(yè)集團(tuán)設(shè)立了“外派財(cái)務(wù)經(jīng)理管理中心“、實(shí)行集中式的分權(quán)管理?！爸行摹斑€通過實(shí)行工作室模式的管理，經(jīng)常將子公司中具有特長(zhǎng)的財(cái)務(wù)人才抽調(diào)上來參與項(xiàng)目，并通過財(cái)務(wù)論文秀等活動(dòng)挖掘人才。集團(tuán)特有的“金色管家獎(jiǎng)“的坪估與激勵(lì)，拓寬