新員工入職財務(wù)知識培訓(xùn)

1、新員工入職財務(wù)知識培訓(xùn),艾默生網(wǎng)絡(luò)能源有限公司財務(wù)部2008年3月,2,,目錄,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/取款流程重要費用制度規(guī)范介紹費用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹,3,目錄,報銷流程如何取得合格的票據(jù)？票據(jù)怎樣粘貼？如何填寫報銷單據(jù)？報銷流程是怎樣的？報銷的及時性要求相關(guān)人員的職責(zé)是什么？,4,如何取得合格的票據(jù),一看，二摸，三確認(rèn),5,如何取得合格的票據(jù),必須是正規(guī)的發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)；

2、發(fā)票或收據(jù)上印有特定的“稅務(wù)監(jiān)制章”或“財政局監(jiān)制章”并蓋有“財務(wù)專用章”； 顧客姓名、發(fā)票日期、發(fā)票內(nèi)容（項目）、單價、數(shù)量、金額等要素填寫齊全且無涂改痕跡；報銷人亦無權(quán)對發(fā)票進(jìn)行涂改或補充；是否有防偽標(biāo)志或水?。皇欠裨谟行趦?nèi)；取得的增值稅發(fā)票/運費發(fā)票需將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并附上；該類發(fā)票抵扣聯(lián)有效期為開出發(fā)票后90天，報銷人需在到期前15天將報銷單送達(dá)財務(wù)部，超過期限后公司無法抵扣的稅金損失將由報銷人承擔(dān)；,看：,6,如何

3、取得合格的票據(jù),摸發(fā)票紙張的質(zhì)地；,摸：,7,如何取得合格的票據(jù),在正規(guī)場所消費；關(guān)注國家或地區(qū)與發(fā)票相關(guān)的政策；刮開防偽密碼，查看密碼的合理性，如是否有多張發(fā)票密碼相同的情況；必要時，打電話或上網(wǎng)查詢。,確認(rèn)：,8,如何取得合格的票據(jù),注意事項：住宿費發(fā)票必須注明入住、離店日期及單價，話費及房費必須分開填列，三星級以上賓館還需提供消費清單。,9,票據(jù)怎樣粘貼,原始票據(jù)應(yīng)先按費用的種類貼，同類的發(fā)票再按發(fā)生的時間貼。票據(jù)應(yīng)粘貼在

4、可利用的A4紙上，粘貼紙之間用膠水粘，并且注意不要將票據(jù)的金額粘住。增值稅抵扣聯(lián)用別針與發(fā)票聯(lián)別在一起，不需粘貼。票據(jù)的粘貼與報銷單的填寫需要有清晰的對應(yīng)。每頁報銷單據(jù)還需要在右下角分類注明本頁的票據(jù)類別、張數(shù)、金額小計及頁碼,10,如何填寫報銷單據(jù),每類單據(jù)都有詳細(xì)的填寫說明（電子流報銷單，在網(wǎng)上報銷公告牌-網(wǎng)上報銷系統(tǒng)業(yè)務(wù)人員操作指導(dǎo)中；紙質(zhì)報銷單在報銷單文檔中），請仔細(xì)閱讀。表中內(nèi)容，必須按要求如實，完整地填寫。每次活動均

5、需填一行。有客戶參與的費用，必須按要求提供客戶信息，如客戶名稱(請注明‘A’、‘B’或政府管理部門企業(yè)性質(zhì)) 、客戶職務(wù)、受益人數(shù)等。公司有分部門、分產(chǎn)品、分業(yè)務(wù)、分項目、分客戶群核算要求。故在填寫報銷單時，需要按實際情況，填寫這些內(nèi)容。除發(fā)票外，還需要附相應(yīng)的附件，如合同，協(xié)議，出差申請，會議通知等。以證明費用的真實合理性。,11,報銷流程是怎樣的？,部門財務(wù)權(quán)簽人,財務(wù)接單員,,,,,會計,,,出納,12,報銷的及時性要求,員

6、工發(fā)生的費用應(yīng)該在項目結(jié)束后及時報銷，盡量做到月清月潔，以保證費用的及時準(zhǔn)確記入，使財務(wù)報表正確反映當(dāng)月費用的真實情況。,13,申付人的職責(zé),保證所提供的信息真實，完整，準(zhǔn)確；如費用發(fā)生的事由應(yīng)填列清楚；所附附件齊全，合規(guī)，真實有效，且足夠說明申付的合理性；符合公司的制度與政策；財務(wù)/審計人員有權(quán)了解費用發(fā)生的真實情況，員工應(yīng)配合反饋。,14,審批人的職責(zé),審批人應(yīng)認(rèn)真審核其下屬的費用申付，并確保該申付：符合公司制度與政策（包括

7、禮品及非商務(wù)招待制度，差旅費與招待費制度等）；在部門的預(yù)算范圍內(nèi)；合理合法；恰當(dāng)?shù)刂С止緲I(yè)務(wù)。 審核下屬單據(jù)是審批人的關(guān)鍵職責(zé)，審批人應(yīng)認(rèn)真履行。審核時，應(yīng)對費用申付的合理性進(jìn)行判斷。若有必要，應(yīng)詢問并跟蹤事情的真相。若審批人沒有承擔(dān)起其職責(zé)，則被視為失職，將受到處罰。,15,秘書的職責(zé),負(fù)責(zé)單據(jù)在業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門間的傳遞； 對報銷單據(jù)填列的規(guī)范性、完整性進(jìn)行初步審核； 對財務(wù)退回的問題單據(jù)及時與報銷人聯(lián)系完善。,很

8、高興為大家服務(wù)!,16,財務(wù)人員的職責(zé),檢查申付是否有審批人的簽字，最終審批人是否與權(quán)簽體系一致；檢查所附憑據(jù)與申付的金額是否一致；檢查申付單填寫是否完整，所附憑據(jù)與申付單的內(nèi)容是否一致；檢查所附憑證是否齊全，合規(guī)，是否足夠說明申付的合理性；檢查申付內(nèi)容與金額是否符合公司制度與政策；若有必要，應(yīng)向員工了解真實情況；在承諾期內(nèi)付款；,17,,目錄,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/取款流程重要費用制度規(guī)范介紹費用預(yù)提

9、概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹,18,目錄,打款/取款流程如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金？報銷打卡要求。代取代報要求如何正確填寫對公銀行轉(zhuǎn)帳信息？遺失工資卡如何補辦？報銷查詢,19,如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金,公司現(xiàn)金管理規(guī)定只允許特殊情況下方可申報取現(xiàn)，其余都需通過銀行轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)款。 報銷取現(xiàn)的可在收到出納通知后到出納部領(lǐng)取現(xiàn)金。,20,如何領(lǐng)取報銷現(xiàn)金,現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理時間： 周二、周四

10、（每月最后一個工作日除外）,上午 9:00 11:30 下午 2:00 4:30,注：對于超過15天仍未領(lǐng)取的報銷款將會自動打入工資帳戶,,,,21,報銷打卡要求,機關(guān)報銷打卡 機關(guān)報銷打卡原則上只接受工資卡（只需注明“工資卡”，而無須提供卡號 ） 合作員工報銷打卡，請?zhí)峁┥钲谡猩蹄y行一卡通借記卡 特殊情況需選擇其他銀行的，需寫明理由，財務(wù)核實后

11、，可特殊處理！,22,報銷打卡要求,辦事處報銷打卡 只能選擇當(dāng)?shù)亟煌ㄣy行太平洋卡作為固定的報銷卡。 一旦發(fā)生掛失或變更需在“網(wǎng)上報銷電子流 – 我的報銷人資料” 中，及早提交新的帳號信息。,23,,目錄,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/取款流程重要費用制度規(guī)范介紹費用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹,24,目錄,重要費用制度規(guī)范介紹禮品及非商務(wù)招待制度差旅制度備用金的借支與核銷制度如何獲取最新的

12、財務(wù)制度與信息？,25,禮品及非商務(wù)招待制度,禮品收受人包括個人和組織禮品包括:現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物禮品兌換憑證有形的物品非商務(wù)用餐及娛樂活動非商務(wù)目的之周邊旅游任何贈與或者承諾贈與的有價值的物品任何情況下不得饋贈現(xiàn)金禮品或禮品兌換憑證（包括通過代理人給付客戶）,26,禮品及非商務(wù)招待制度,已在與客戶公司簽訂的銷售合同中指明任何為客戶免費提供的如設(shè)備培訓(xùn)、國內(nèi)培訓(xùn)、國外培訓(xùn)有價項目。出于談生意明確目的且不鋪張浪費的商務(wù)用餐

13、及招待（包括高爾夫活動），且這些活動不能直接促成公司交易。作為商務(wù)會議的招待項目的真正競賽（如高爾夫比賽）的且不鋪張浪費的獎品?？上蚬净蚪M織（而非個人）贈送禮品。我方不得收取任何不道德的好處或有腐敗意圖。這些禮品應(yīng)明確標(biāo)記為贈與公司或組織的禮品。例如，可在一件藝術(shù)品上刻一個寫著“贈與廣東移動公司，您忠實的供應(yīng)商－艾默生網(wǎng)絡(luò)能源”的銘牌。,不包括：,不需走禮品及非商務(wù)招待費制度流程!,27,禮品及非商務(wù)招待制度-事前審批,超過金額限

14、制的禮品及非商務(wù)招待費發(fā)生前，員工應(yīng)先填寫禮品及非商務(wù)招待申請電子流。對于需要公司銷售副總裁（或客戶服務(wù)中心副總裁）、財務(wù)主管以上人員審批的費用，公司接口人員打印申請表傳真給相關(guān)人員審批后，再將審批件掃描進(jìn)申請電子流中反饋給員工。,28,禮品及非商務(wù)招待制度－報銷要求,辦事處電子流報銷所有與客戶相關(guān)的費用，如禮品、用餐、娛樂、旅游或其他向客戶等主體的贈與，應(yīng)在費用報銷時清楚詳細(xì)地列明包括 :較詳細(xì)的費用說明(如：發(fā)生此費用的事由等）

15、若為贈送客戶有形物品發(fā)生的費用，報銷人需選擇填寫禮品名稱客戶所在的公司全稱(注明A或B類企業(yè)）客人和艾默生雇員的人數(shù)客人職位頭銜已走禮品電子流的，需在指定位置寫明禮品申請電子流號;電子流中已列明的以上信息,可不需重復(fù)列示。發(fā)票原件寄回時，需附上打印出來的已審核的禮品申請電子流, 及經(jīng)詳細(xì)說明的“發(fā)票”和相應(yīng)的合同或其他證明文檔。,29,禮品及非商務(wù)招待制度－報銷要求,紙質(zhì)件報銷所有與客戶相關(guān)的費用，如禮品、用餐、娛樂、旅游或

16、其他向客戶等主體的贈與，應(yīng)在費用報銷時清楚詳細(xì)地列明包括 :較詳細(xì)的費用說明(如：發(fā)生此費用的事由等）若為贈送客戶有形物品發(fā)生的費用，報銷人需填寫禮品名稱客戶所在的公司全稱(注明A或B類企業(yè)）客人和艾默生雇員的人數(shù)客人職位頭銜已走禮品電子流的，需附上打印出來的已審核的禮品申請電子流，及經(jīng)詳細(xì)說明的“發(fā)票”和相應(yīng)的合同或其他證明文檔；電子流中已列明的以上信息,可不需重復(fù)列示,30,差旅制度,填寫注意事項：每次活動均需填一行。

17、按表中內(nèi)容，如實完整地填寫。請按實際情況與補助的標(biāo)準(zhǔn)，自行填寫出差的天數(shù)和補助的金額。,31,差旅制度,,報銷機票時，從深圳出發(fā)的航班。若在公司指定的供應(yīng)商處出票，請將機票結(jié)算單據(jù)附在報銷憑證上；如果不是在公司指定的供應(yīng)商處出票，請在報銷單據(jù)上附上機票詢價單，以確保機票價格低于公司協(xié)議單位的價格。,32,備用金的借支與核銷制度,各項公務(wù)支出，要求盡量采取直接向供應(yīng)商賬戶付款的方式進(jìn)行，員工除非有合理事由，一律不得借支備用金。員工借

18、支備用金應(yīng)承諾核銷日期，原則上不得超過60天。員工因業(yè)務(wù)需要借用備用金超過60天或金額超過5萬元人民幣，《備用金借支申請表》需部門副總裁審批 。,33,備用金的借支與核銷,項目終止、中斷或延期，員工應(yīng)立即歸還備用金，不得挪作其他項目使用。若員工持有未能在承諾期內(nèi)核銷的備用金，該員工不得借支其他備用金。根據(jù)公司CP&P700.07的規(guī)定，一次性或累計為同一項目借支備用金超過10,000美元，除非該借支要求已經(jīng)通過艾默生總部C

19、FO或總部司庫部主管審批同意，否則一律禁止。員工不得為避免審批而拆分借支備用金。 　專項性公務(wù)支出借款，必須附有合同、協(xié)議、會議通知或其他附件，如屬分次付款必須附有《項目管理表》。未在承諾期內(nèi)及時核銷備用金的，若無合理理由，將直接從員工薪資中扣款核銷。并通報名單至部門副總裁、財務(wù)總監(jiān)和公司總裁。若因公務(wù)需要，仍需保留的備用金，可走續(xù)借流程。員工未及時核銷備用金，部門主管承擔(dān)連帶責(zé)任?！　　　　　　　?

20、 －摘自《備用金借支管理規(guī)定》,34,因公出國外幣借支與報銷,外幣備用金的審批因公境外或國外出差的員工可按不超過《海外公務(wù)出差申請表》預(yù)算額度借支備用金。 《海外公務(wù)出差申請表》需由部門VP審批。,35,,目錄,財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與職能介紹報銷流程打款/

21、取款流程重要費用制度規(guī)范介紹費用預(yù)提概念固定資產(chǎn)相關(guān)知識介紹,36,費用的預(yù)提,根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費用，不論其款項是否已經(jīng)收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用處理（凡是不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用。）對當(dāng)期已發(fā)生或應(yīng)負(fù)擔(dān)但尚未報銷的費用應(yīng)將信息提交給部門預(yù)算接口人或財務(wù)人員進(jìn)行預(yù)提。 例如：3月舉辦展覽會發(fā)生的展覽費及差旅費尚未報