資金結算管理辦法 (2)

1、資金結算管理辦法一、總則1.制訂目的。為了規(guī)范資金結算行為保障公司合法權益加速公司資金運轉和商品流通特制訂本辦法。2.適用范圍。本辦法適用于支付公司與內部員工及外單位的現(xiàn)金、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、托收承付和委托收款等結算方式。二、資金結算方式1.現(xiàn)金。（1）現(xiàn)金支付范圍：員工工資、津貼；個人勞務報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種社保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；向個人收購

2、農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點在1000元以下的零星支出；現(xiàn)金支付范圍以外的支付均以銀行存款方式結算。（2）現(xiàn)金收支應依照下列規(guī)定辦理：現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行；現(xiàn)金支付可從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取不得以公司的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。2.銀行匯票。（1）銀行匯票的定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票銀行為付款人。單位和個

3、人各種款項的結算，均可使用銀行匯票。（2）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過付款期限提示付款代理付款人不予受理。（3）出票：申請人使用銀行匯票應向出票銀行填寫《銀行匯票申請書》，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章（簽章為其預留銀行的簽章）。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給通知人。（4）公司為收款人受理銀行匯票時應審查下列事項：

4、銀行匯票和解訖通知是否齊全匯票號碼和記載的內容是否一致；（3）承兌：商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提

5、示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。商業(yè)匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當在收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。（4）付款：商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期起10日。持票人應在此期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可預先計算郵費，提前通過開戶銀行委

6、托收款。超過提示付款期限的，持票人開戶銀行不予受理。商業(yè)承兌匯票的付款開戶銀行收到通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，應及時通知付款人。付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。銀行應于付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業(yè)時，將票款劃給持票人。付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應通知銀行于匯票到期日付款。銀行應于匯票到期日將票款劃給持票人。銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承

7、兌銀行應在匯票到期日后的見票當日支付票款。（5）貼現(xiàn)：商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件:A.是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人及其他組織；B.與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；C.提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。4.銀行本票。（1）銀行本票定義：銀行本票是銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人