資金管理辦法 (2)

1、1資金管理辦法第一章總則第一條第一條為了進一步加強公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范經(jīng)營和財務風險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股權資金收益最大化的目標，根據(jù)國家有關財政、金融、財會等法規(guī)、制度，制定本辦法。第二條第二條本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要包括資金籌集管理、資金調撥管理、財務擔保管理、對外投資管理、日常收支管理。第三條第三條本辦法適用于公司及公司所屬單位，包

2、括公司所屬部門、直屬機構、分公司、全資及控股子公司。第二章資金管理體制第四條第四條公司資金管理工作實行“統(tǒng)一領導、分級管理”的預算資金管理體制，遵循“量入為出、確保重點、有償占用、安全高效”的管理原則。第五條第五條公司資金管理委員會及其職能、組織機構和議事規(guī)則。（一）公司資金管理委員會公司資金管理委員會是對公司和所屬單位的重大資金籌措、基建、技術改造及其他重大資金收支進行決策的資金管理專門機構，圍繞資金的安全性、效益性、流動性開展資金檢

3、查和管理工作。公司資金管理委員會主任由公司總經(jīng)理擔任，總會計師擔任副主任，委員由其他公司分管領導和公司財務、生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設等方面職能部門負責人擔任。公司資金管理委員會辦公室設在公司財務部，負責資金收支事項議案的準備和公司日常資金管理工作。公司資金管理委員會應每月召開一次議事會議，如遇緊急事項，由公司資金管理委員會主任或委托副主任負責召集臨時會議。（二）權限職責公司資金管理委員會在總經(jīng)理領導下，根據(jù)公司章程、董事會決議以及董事會授權，

4、主要履行以下職責：1.聽取公司財務部資金預算執(zhí)行情況的匯報，審定公司資金收支預算；2.聽取公司財務部匯報中期財務會計報告情況；3.聽取公司財務部對所屬單位資金管理情況的檢查匯報；4.聽取內部審計對公司及所屬單位資金管理及預算執(zhí)行情況抽樣審計匯報；5.審定公司及所屬單位的招標（采購）投標合同所涉及的資金收支預算等事項；3第八條第八條公司資金預算是公司財務預算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及下屬單位均要編制資金預算

5、。第九條第九條公司年度資金預算編制要求在上年12月底以前完成。第十條第十條資金預算的編制方法按公司預算管理辦法執(zhí)行。第十一條第十一條各單位計劃經(jīng)營部等相關部門要會同財務部門共同編制資金預算，編制完成后報公司財務部匯審，待公司資金管理委員會審批后報公司董事會批準執(zhí)行。資金預算主要包括：1.貨幣資金預算：按照現(xiàn)金流量表項目分類編制，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉。2.預付賬款回收預算：預付賬款平均占用額應嚴格控制在存

6、貨總額5%左右，預付賬款要及時沖賬，避免重復付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經(jīng)營風險。3.應收賬款回收預算：應收賬款應控制在銷售收入的5%～10%以內，并做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收；應收賬款占用過多的企業(yè)，應由企業(yè)領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。4.其他應收款回收預算：必

7、須嚴格控制其他應收款的發(fā)生。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理；業(yè)務經(jīng)辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；企業(yè)財務負責人應親自檢查此項工作，及時向企業(yè)負責人匯報工作進展情況。5.存貨預算：要加強存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金占用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，并根據(jù)

8、定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎懲。第四章資金籌集管理第十二條第十二條公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設及實施長期發(fā)展規(guī)劃對資金的需求。第十三條第十三條資金籌集的原則。公司及所屬單位應合理配置資金結構，減少公司舉債經(jīng)營中可能發(fā)生的經(jīng)營風險和財務風險，實現(xiàn)全公司利益最大化。合理調節(jié)資金來源比重，充分調節(jié)經(jīng)營風險和財務風險的配比，實現(xiàn)資產(chǎn)收益率最大化；保持適度的資金流動比率，增強企業(yè)短期償債能力，保證公司資金運作高效性。第十四條第十