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文檔簡介
1、舞弊預防檢查匯報流程舞弊預防檢查匯報流程舞弊預防檢查匯報流程舞弊預防檢查匯報流程業(yè)務流程業(yè)務流程序號責任責任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責職責監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關相關制度制度1審計委員會審計部審核檢查《舞弊檢查建議》是否完整、準確、合理；檢查《舞弊檢查建議》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》2審計部被審計單位審批審核舞弊檢查工作方針和方案是否合法、準確；檢查舞弊檢查工作方針和方案是否通過審批《舞弊預防檢查匯
2、報制度》3審計部檢查舞弊檢查方式是否合法；檢查舞弊檢查人員配置是否合理《舞弊預防檢查匯報制度》4審計部被審計單位檢查收集的舞弊行為相關資料和證據(jù)是否準確《舞弊預防檢查匯報制度》1提出《舞弊檢查建議》2制定舞弊檢查工作方針和方案3確定舞弊檢查方式和人員4收集與舞弊行為相關的資料和證據(jù)5根據(jù)材料和證據(jù)推斷舞弊發(fā)生的可能性6深入分析調(diào)查所獲得的情況和證據(jù)7撰寫《舞弊檢查工作報告》8提出《舞弊處理指導意見》9針對舞弊處理情況開展后續(xù)審計5審計部
3、檢查推斷的舞弊發(fā)生的可能性是否屬實《舞弊預防檢查匯報制度》6審計部檢查分析方法和分析結果是否準確；檢查分析方法和分析結果是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》7審計部審核審批檢查《舞弊檢查工作報告》是否準確、完整；檢查《舞弊檢查工作報告》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》8董事會審計部、審計委員會執(zhí)行檢查《舞弊處理指導意見》是否合理、準確；檢查《舞弊處理指導意見》是否通過審批《舞弊預防檢查匯報制度》9審計部檢查后續(xù)審計是否合法《舞弊預防
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