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文檔簡介
1、財務報告編制與披露崗位責任制度財務報告編制與披露崗位責任制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱財務報告編制與披露崗位責任制度財務報告編制與披露崗位責任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條為了明確相關(guān)部門和崗位在財務報告編制與披露過程中的職責和權(quán)限，確保財務報告的編制與披露，保證審核相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2章崗位責任第2條董事會董事會的主要職責包括：1.
2、審議擬進行財務報告審計的會計師事務所；2.審議會計師事務所、制定的審計工作方案；3.對初步審計意見進行審議；4.對最終審計意見進行審議。第3條審計委員會審計委員會的主要職責包括：1.審核會計事務所制定審計工作方案；2.審核擬定進行財務報告審計的會計師事務所；3.對初步審計意見進行審議，提出建議；4.對最終審計意見進行審議；5.審批年度財務報告編制方案。第4條總經(jīng)理總經(jīng)理的主要職責包括：1.審核會計師事務所制定的審計工作方案；2.審核擬進
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