某股份公司管理流程及流程圖-c資金管理

1、資金管理金管理第一版第一版1目錄資金管理業(yè)務(wù)流程.................................2借款管理業(yè)務(wù)流程................................27股權(quán)籌資管理業(yè)務(wù)流程............................50募集資金管理業(yè)務(wù)流程............................68債券融資管理業(yè)務(wù)流程............................86

2、資金管理金管理第一版第一版31.1按照分級管理的原則，各分公司根據(jù)預(yù)算管理的要求，編制資金預(yù)算表、簡易現(xiàn)金流量表，資金預(yù)算分年度、季度、月度三類進(jìn)行編制，其中：年度預(yù)算要求每年元月十日前完成；季度預(yù)算要求在上季結(jié)束后三日內(nèi)完成；月度預(yù)算要求在上月底完成。資金預(yù)算的編制采用計劃財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的格式。1.2編報的資金預(yù)算需經(jīng)各分公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報計劃財務(wù)部審核，計劃財務(wù)部在資金平衡、符合實際的基礎(chǔ)上對各分公司資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，編制

3、調(diào)整后資金預(yù)算報總會計師審批后執(zhí)行。1.3各分公司每月份上半月，下半月編制當(dāng)月資金計劃，報計劃財務(wù)財部審核，報總會計師審批后執(zhí)行。1.4公司對資金預(yù)算的編制、執(zhí)行情況組織監(jiān)督、分析與考核。2開設(shè)賬戶設(shè)賬戶2.1各獨立核算單位只能開設(shè)一個基本賬戶，也可根據(jù)需要開設(shè)一般存款賬戶、臨時存款賬戶、?？畲婵钯~戶。分公司開設(shè)的賬戶均應(yīng)報公司備案，嚴(yán)格按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》和有關(guān)規(guī)定在銀行開設(shè)賬戶，公司計劃財務(wù)部只對分公司的基本賬戶撥款。嚴(yán)

4、禁公司內(nèi)部職能部門多頭開戶，分散資金。公司所有資金都應(yīng)該納入財務(wù)部門，統(tǒng)籌管理，合理安排，發(fā)揮資金的整體優(yōu)勢。2.2為保證各分公司所需要資金及時到賬，避免因延期付款造成損失，公司在各分公司所在地以分公司名義開設(shè)由公司控制的一般存款賬戶，賬戶由各分公司管理，賬戶所用印鑒之一必須由總會計師或授權(quán)人保管、使用。3現(xiàn)金的日常管理金的日常管理3.1各財務(wù)部門必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍和庫存限