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文檔簡介
1、存貨管理審計流程存貨管理審計流程審計人員向相關(guān)單位（采購部、倉儲部、生產(chǎn)部）發(fā)送審計通知，以便相關(guān)人員準備好所需的文件資料審計人員審查采購部的訂貨合同，檢查相關(guān)憑證、票據(jù)是否齊全審計人員審查采購成本的構(gòu)成情況，查看采購成本的構(gòu)成項目是否合理，采購費用分配比例是否合理審計人員檢查材料的入庫程序是否合理、有無重大紕漏和弄虛作假現(xiàn)象審計人員要與采購人員或根據(jù)相關(guān)憑證，核實在途材料的數(shù)量及其管理情況審計組長填寫審計記錄，交上級審批填寫審計記錄審
2、計通知審查訂貨合同審查材料入庫程序?qū)彶椴少彸杀緦彶樵谕静牧蠋齑姹P點審查核實生產(chǎn)計劃賬實審查核對賬面和實際存貨，注意檢查有無代他人保存和來料加工的存貨，有無未入賬而置于（或寄存）他處的存貨，這些存貨是否正確列示于賬面通過核實生產(chǎn)部的生產(chǎn)計劃，審查材料的發(fā)出計劃及出庫存貨的品種、數(shù)量，核查是否存在弄虛作假現(xiàn)象1審計人員現(xiàn)場審查、盤點存貨的數(shù)量，核對存貨的實有數(shù)量，并與賬面余額核對是否一致2觀察存貨的質(zhì)量，查看是否有明顯不符合要求的存貨存貨管
3、理審計流程存貨管理審計流程審計人員向相關(guān)單位（采購部、倉儲部、生產(chǎn)部）發(fā)送審計通知，以便相關(guān)人員準備好所需的文件資料審計人員審查采購部的訂貨合同，檢查相關(guān)憑證、票據(jù)是否齊全審計人員審查采購成本的構(gòu)成情況，查看采購成本的構(gòu)成項目是否合理，采購費用分配比例是否合理審計人員檢查材料的入庫程序是否合理、有無重大紕漏和弄虛作假現(xiàn)象審計人員要與采購人員或根據(jù)相關(guān)憑證，核實在途材料的數(shù)量及其管理情況審計組長填寫審計記錄，交上級審批填寫審計記錄審計通知
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