存貨業(yè)務(wù)各流程中管理與控制 (2)

1、存貨業(yè)務(wù)貨業(yè)務(wù)各流程中管理與控制各流程中管理與控制1.存貨入庫1.一般固體形一般固體形態(tài)存貨：倉儲部門要對存貨數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行檢驗，審核采購清單、產(chǎn)成品交付清單及剩余存貨的退料清單，并與實物一一核對無誤后驗收入庫，在ERP（企業(yè)資源計劃）系統(tǒng)中開具入庫憑證，打印入庫單，入庫單要有采購經(jīng)辦人員、倉儲人員等有關(guān)責(zé)任人簽字。2.液體形液體形態(tài)存貨：倉儲部門根據(jù)生產(chǎn)調(diào)度或采購部門預(yù)報的通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)接卸、計量等工作，生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)質(zhì)

2、量檢驗工作，由經(jīng)辦人員核對無誤后在ERP系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)，打印入庫單，入庫單由采購、倉儲部門相關(guān)人員簽字后各留存一份。3.無法入無法入庫保管直接運抵使用保管直接運抵使用現(xiàn)場現(xiàn)場的存的存貨：采購、質(zhì)檢、倉儲及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場驗收，在兩個工作日內(nèi)在ERP系統(tǒng)補(bǔ)辦出、入庫手續(xù)，打印出入庫單，由經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。4.采購中心根據(jù)中心根據(jù)規(guī)定，定，編制存制存貨定額損額損耗表，由耗表，由計劃部劃部門審門審批財務(wù)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的定額損

3、耗表，按照企業(yè)內(nèi)部會計制度核銷定額內(nèi)的存貨損耗；超出規(guī)定部分，要查明原因，按程序?qū)徟蠛虽N存貨損耗。2.登記存貨賬貨賬簿、表簿、表1.倉儲倉儲人員在確在確認(rèn)ERP系統(tǒng)出入出入庫憑證準(zhǔn)確無準(zhǔn)確無誤后，月末分類打印出存貨清單，倉儲部門負(fù)責(zé)人審核存貨清單并簽字。2.財務(wù)財務(wù)部門審門審核采核采購發(fā)購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關(guān)單據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無誤后編制記賬憑證，并按照存貨分類在ERP系統(tǒng)中定期打印賬、表；財務(wù)4.存貨出庫1.一般存一般

4、存貨領(lǐng)貨領(lǐng)用：用：采購中心對需用單位生產(chǎn)或項目發(fā)貨：生產(chǎn)物資由倉儲部門保管人員按審核的工單發(fā)貨，對成本中心發(fā)貨按審核的需求計劃形成的預(yù)留發(fā)貨；項目物資按審核的項目需求計劃形成的預(yù)留對資產(chǎn)發(fā)貨，領(lǐng)料成本自動記入相應(yīng)費用。按上述類別發(fā)貨后及時打印出庫單，由雙方簽字確認(rèn)。2.銷售商品出售商品出庫：業(yè)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單（合同）開具提貨單，倉儲部門按提貨單發(fā)貨，同時打印出庫單，由雙方簽字確認(rèn)。單位（廠區(qū)）門衛(wèi)憑出門證并核實相關(guān)單據(jù)后放行。3.內(nèi)部

5、移內(nèi)部移庫出庫：對主要原輔料，物流中心保管人員根據(jù)生產(chǎn)部門的指令移庫，對一般生產(chǎn)性物資由物流中心或采購中心倉儲保管人員根據(jù)要求進(jìn)行發(fā)貨，并打印出庫單，雙方簽字確認(rèn)。5.存貨盤貨盤點1.分類盤類盤點倉儲部門根據(jù)存貨的品種，定期分類盤點存貨，對不同類別的存貨采取不同時點（每天、周、月、季）自行清查，并將清查的結(jié)果與財務(wù)部門的賬表數(shù)據(jù)核對。如發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生短缺、毀損、滅失，要及時向上級管理部門及領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.企業(yè)根據(jù)根據(jù)實際實際情況，每年至少情