關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度

1、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度第1章總則總則第1條為了規(guī)范企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，減少關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露。第3條本制度中的主管機(jī)構(gòu)主要包括中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)及地方政府的相關(guān)行政管理部門等。第4條關(guān)聯(lián)交易中的關(guān)聯(lián)方主要分為關(guān)聯(lián)法人與關(guān)聯(lián)自然人。1.有下列情形之一者的法人，視為企業(yè)的關(guān)聯(lián)法人。（1）直接或者間接控制企業(yè)的法人。

2、（2）由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。（3）關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。（4）持有企業(yè)5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人。（5）在過去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的。（6）主管機(jī)構(gòu)或者企業(yè)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與企業(yè)有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成企業(yè)對(duì)其利益傾斜的法人。2.由下列情形之一者的自然人，視為企

3、業(yè)的關(guān)聯(lián)自然人。（1）直接或者間接持有企業(yè)5%以上股份的自然人。（2）企業(yè)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。（3）直接或者間接控制企業(yè)的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。（4）上述第（1）、（2）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。（5）在過去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的。（6）主管機(jī)構(gòu)或者企業(yè)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原

4、則認(rèn)定的其他與企業(yè)有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成企業(yè)對(duì)其利益傾斜的自然人。第2章關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露的內(nèi)容關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露的內(nèi)容第5條企業(yè)及其控股子公司相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。報(bào)告事項(xiàng)主要包括以下四個(gè)方面。1.關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利和訴訟、仲裁等法律糾紛。第10條企業(yè)向主管機(jī)構(gòu)報(bào)備的文件。1.關(guān)聯(lián)交易報(bào)

5、告。2.與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的協(xié)議書或意向書。3.董事會(huì)或股東大會(huì)的決議公告。4.關(guān)聯(lián)交易涉及的政府批文。5.中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告。6.獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書面文件。7.獨(dú)立董事意見。8.主管機(jī)構(gòu)要求的其他文件。第11條企業(yè)在披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，需要將關(guān)聯(lián)交易報(bào)告發(fā)布在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站上。第12條企業(yè)在披露關(guān)聯(lián)交易前，嚴(yán)禁知情人員散布消息，更不允許知情人員利用關(guān)聯(lián)交易信息獲取利益，否則后果由當(dāng)事人承擔(dān)。第3章附則附則第13條本制度由董事會(huì)制