會計電算化管理辦法 (2)

1、1會計電算化管理辦法第一章總則第一條第一條為了推動公司及所屬企業(yè)會計電算化工作的開展，規(guī)范會計電算化工作，積極替代手工記賬，提高企業(yè)管理水平。根據(jù)《會計法》和財政部制定的《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。第二章會計電算化初始化工作第一節(jié)會計科目及分析代碼編碼原則第三條會計科目的編碼應(yīng)科學(xué)、規(guī)范。一級科目按照財政部統(tǒng)一要求編制，二級科目除

2、按財政部要求外可根據(jù)企業(yè)自身核算需求進(jìn)行設(shè)置。人員、部門、往來單位等在分析科目或核算項目中反映，建立立體科目結(jié)構(gòu)體系?？茖W(xué)的科目結(jié)構(gòu)體系應(yīng)在滿足會計核算需要的同時，滿足企業(yè)管理和編制報表的需要。第四條第四條應(yīng)建立統(tǒng)一會計編碼制度，會計科目及編碼應(yīng)保持相對的穩(wěn)定性，編碼要有分類標(biāo)志，便于查詢和管理。第五條第五條科目及編碼一旦建立，不得隨意修改和刪除，以保證信息的完整性。第六條第六條根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理需求，進(jìn)行賬務(wù)初始化設(shè)置，建立企業(yè)財務(wù)分析

3、體系，賬務(wù)的初始化設(shè)計應(yīng)由企業(yè)主管會計工作的負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人共同參與制定。第二節(jié)第二節(jié)人員配備和崗位職責(zé)人員配備和崗位職責(zé)第七條第七條在正式使用會計核算軟件前必須進(jìn)行系統(tǒng)管理員和會計操作人員的培訓(xùn)，并明確各崗位職責(zé)。會計電算化崗位和工作職責(zé)：（一）電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，電算化主管可由會計主管兼任。（二）憑證錄入：負(fù)責(zé)對原始憑證進(jìn)行審核，并將數(shù)據(jù)錄入計算機(jī)，打印出記賬憑證。（三）憑證審核：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)

4、的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的憑證、賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。（四）系統(tǒng)維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)并負(fù)責(zé)會計3（七）機(jī)房內(nèi)應(yīng)調(diào)節(jié)適合電腦的溫度、濕度、負(fù)離子濃度，定時換風(fēng)；（八）門窗密封，防止外來粉塵污染；（九）機(jī)房內(nèi)不準(zhǔn)帶入無關(guān)物品，不準(zhǔn)睡覺休息；（十）機(jī)房用品定期清潔。除系統(tǒng)管理員和電算主管外，未經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其他人員不得隨意進(jìn)入計算機(jī)房參觀和操作。外來人員參觀機(jī)房，須有企業(yè)指

5、定的人員陪同。第二節(jié)第二節(jié)微機(jī)使用與維護(hù)微機(jī)使用與維護(hù)第十九條第十九條嚴(yán)格按規(guī)定程序開啟和關(guān)閉計算機(jī)系統(tǒng)。（一）開機(jī)流程：接通電源打開顯示器、打印機(jī)等外設(shè)開通電腦主機(jī)（或服務(wù)器）按顯示菜單提示鍵入規(guī)定口令或密碼在權(quán)限內(nèi)對工作任務(wù)進(jìn)行操作。（二）關(guān)機(jī)流程：退出應(yīng)用程序及各個子目錄關(guān)閉主機(jī)（或服務(wù)器）關(guān)閉顯示器、打印機(jī)等外設(shè)關(guān)掉電源開關(guān)。第二十條第二十條禁止使用與財務(wù)工作無關(guān)的軟件。嚴(yán)禁在裝有財務(wù)軟件的計算機(jī)上玩電腦游戲。第二十一條第二十一

6、條計算機(jī)維護(hù)：（一）確定專職或兼職系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)電腦系統(tǒng)的維護(hù)。（二）電腦發(fā)生故障時，使用者作簡易處理仍不能排除的，應(yīng)立即報告系統(tǒng)管理人員或電算主管。（三）電腦維修維護(hù)過程中，首先應(yīng)對會計信息進(jìn)行拷貝，確保資料不遺失。（四）電腦軟件更換須經(jīng)會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或主管財務(wù)工作負(fù)責(zé)人同意，較大程度的更換報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。（五）UPS只做停電保護(hù)之用，在突然斷電的情況下，應(yīng)迅速作存盤緊急操作；嚴(yán)禁在停電時將UPS做正常電源使用。（六）外請人員對電腦

7、進(jìn)行維修時，公司應(yīng)有人自始至終地陪同。第三節(jié)第三節(jié)上機(jī)操作規(guī)程上機(jī)操作規(guī)程第二十二條第二十二條操作人員必須是合法有權(quán)使用人員，經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后，才能上機(jī)操作。第二十三條第二十三條操作人員上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，必須填寫真實(shí)姓名、上機(jī)時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核實(shí)。第二十四條第二十四條操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項準(zhǔn)備工作，盡量減少占用機(jī)器時間，提高工作效率。第二十五條第二十五條操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密，