付款控制管理制度

1、付款控制管理制度付款控制管理制度編號(hào)制度名稱制度名稱公司付款控制管理制度公司付款控制管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督部門(mén)編修部門(mén)編修部門(mén)第1章總則總則第1條目的。為規(guī)范公司商品采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于公司采購(gòu)付款控制工作。第3條付款控制應(yīng)遵循的法規(guī)。公司應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范資金（試行）》等規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。第2章付款控制中

2、的單據(jù)審核付款控制中的單據(jù)審核第4條財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第5條真實(shí)性審核。1.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否真實(shí)，是否存在偽造或者涂改等情況。2.核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。第6條合法性審核。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。第7條合規(guī)性審核。

3、審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無(wú)違法亂紀(jì)、弄虛作假等現(xiàn)象。第8條完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫(xiě)的項(xiàng)目是否齊全，填寫(xiě)方式、填寫(xiě)形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。明發(fā)生差異的原因。第5章附則附則第21條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。第22條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布施行，修改時(shí)