采購制度與流程

1、為了加強公司內部管理，提高會計的監(jiān)督職能，規(guī)范公司采購行為，合理控制費用支出，根據(jù)公司采購的特殊性，特制定本制度。第一條：采購部門的劃分1：生產原材料采購：由采購部門負責辦理。2：日常辦公用品采購：由行政管理部或其指定的部門或專人負責辦理。3：對于重要材料的采購，必要時由總經(jīng)理指派專人或指定部門辦理采購作業(yè)。第二條：采購方式一般情況，選擇下列一種最有利的方式進行采購：1：集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利，采

2、購前，先通知請購部門依計劃提出請購，采購部門集中辦理采購。2：長期報價采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大的材料，采購部門應事先選定供應廠商，議定長期供應價格，批準后通知請購部門依需要提出請購。3：未經(jīng)公司主管領導書面同意，不得私自變更、替換現(xiàn)有原輔材料供應商；如有更適合供應商而需要替換原供應商的，提交書面變更供應商陳述材料，獲得批準后方可變更。采購部必須4：采購經(jīng)辦人員接到“采購申請單”后應依采購材料使用時間的緩急，并參考市場行情及過去采

3、購記錄或廠商提供的資料，需精選賬單上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價是否相符，然后檢查物資有無損壞、使用性能優(yōu)劣。驗收合格后，驗收部門的人員應對已收物資編制一式兩聯(lián)、事先編號的驗收單進行簽字，作為驗收和檢驗物資的依據(jù)，第一聯(lián)本部門留存，第二聯(lián)交給倉管員。第四條：預付款與采購1：按合同約定需要預付購貨款的，由采購員提供采購申請單、合同復印件、付款通知書(注明付款事由、付款金額、對方單位名稱、開戶銀行及賬號)，辦理付款批準手續(xù)后字)，交公司財務部門

4、辦理預付貨款業(yè)務。(付款通知書須由總經(jīng)理簽2：貨物及發(fā)票已到，驗收合格并與購貨合同、發(fā)票及清單核對無誤后，采購員粘貼好報銷票據(jù)（采購申請單、入庫單、購貨發(fā)票、購貨合同），財務部審核后，由總經(jīng)理簽字，財務做賬。第五條：現(xiàn)款采購采購員必須憑有總經(jīng)理簽字的借款單向財務部借款，采購回來后，采購員持購貨發(fā)票到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗收，并開出入庫單（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價、金額簽字）。入庫單必須通過采購員、保管