未分配利潤(rùn)審計(jì)程序表 (1)

1、表127未分配利潤(rùn)審計(jì)程序表未分配利潤(rùn)審計(jì)程序表索引號(hào)：H4客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)的記錄是否完整；2.確定盈余公積年末余額是否正確；3.確定盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制利潤(rùn)分配明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.檢查未分配利潤(rùn)

2、期初數(shù)與上期審定數(shù)是否相符，涉及損益的上期審計(jì)調(diào)整是否正確入賬。3.檢查利潤(rùn)分配比例是否符合合同、協(xié)議、章程以及董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要的規(guī)定，利潤(rùn)分配數(shù)額是否正確。4.根據(jù)審計(jì)結(jié)果調(diào)整本年損益數(shù)，直接增加或減少未分配利潤(rùn)，確定調(diào)整后的未分配利潤(rùn)數(shù)。5.驗(yàn)明未分配利潤(rùn)是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上恰當(dāng)披露。表127未分配利潤(rùn)審計(jì)程序表未分配利潤(rùn)審計(jì)程序表索引號(hào)：H4客戶：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期

3、：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)的記錄是否完整；2.確定盈余公積年末余額是否正確；3.確定盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制利潤(rùn)分配明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.檢查未分配利潤(rùn)期初數(shù)與上期審定數(shù)是否相符，涉及損益的上期審計(jì)調(diào)整是否正確入賬。3.檢查利潤(rùn)分配比例是否符合合同、協(xié)議、章程以及董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要的規(guī)定，利潤(rùn)分配數(shù)額是否正