商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表

1、資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金1短期借款34銀行存款2應(yīng)付票據(jù)35其他貨幣資金3應(yīng)付帳款36短期投資4預(yù)收帳款37應(yīng)收票據(jù)5其他應(yīng)收款38應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資39減：壞帳準(zhǔn)備7應(yīng)付福利費(fèi)40應(yīng)收帳款凈額80.000.00代銷商品款41預(yù)付帳款9應(yīng)交稅金42應(yīng)收出口退稅10應(yīng)交利潤43應(yīng)收補(bǔ)貼款11其他未交款44其他應(yīng)收款12預(yù)提費(fèi)用45存貨13一年內(nèi)到期的長期負(fù)債46待轉(zhuǎn)其他

2、業(yè)務(wù)支出14其他流動(dòng)負(fù)債47待攤費(fèi)用15特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金48待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失16一年內(nèi)到期的長期債券投資17其他流動(dòng)資產(chǎn)18流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)190.000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)490.000.00長期投資：長期負(fù)債：長期投資20長期借款50固定投資：應(yīng)付債卷51固定資產(chǎn)原價(jià)21長期應(yīng)付款52減：累計(jì)折舊22其他長期負(fù)債53固定資產(chǎn)凈值230.000.00長期負(fù)債合計(jì)540.000.00固定資產(chǎn)清理24所有者權(quán)益：在建工程25實(shí)收資本55待處理固

3、定資產(chǎn)凈損失26資本公積56固定資產(chǎn)合計(jì)270.000.00盈余公積57無形及遞延資產(chǎn)：28未分配利潤58無形資產(chǎn)29遞延資產(chǎn)30無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)310.000.00所有者權(quán)益合計(jì)610.000.00其他長期資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)32資產(chǎn)總計(jì)330.000.00負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)900.000.00現(xiàn)金流量表編制單位：年度單位：元流動(dòng)資金來源和運(yùn)用行次金額流動(dòng)資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金額一、流動(dòng)資金來源一、流動(dòng)資產(chǎn)本年增加數(shù)：1、本年利潤1

4、現(xiàn)金41加：不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失：銀行存款42（1）固定資產(chǎn)折舊2其他貨幣資金43（2）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷3短期投資44（3）固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）4應(yīng)收票據(jù)45（4）清理固定資產(chǎn)損失（減收益）5應(yīng)收帳款凈額46（5）其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失6預(yù)付帳款47小計(jì)120.00其他應(yīng)收款482、其他來源：存貨凈額49（1）固定資產(chǎn)清理收入13待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出50（2）增加長期負(fù)債14待攤費(fèi)用51（3）收回長期投資15待處理流動(dòng)

5、資產(chǎn)凈損失52（4）對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)16一年內(nèi)到期的長期債券投資53（5）對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)17其他流動(dòng)資產(chǎn)54（6）資本凈增加額19流動(dòng)資產(chǎn)增加凈額550.00小計(jì)220.00流動(dòng)資金來源合計(jì)230.00二、流動(dòng)資金運(yùn)用二、流動(dòng)負(fù)債本年增加數(shù)1、利潤分配：短期借款56（1）應(yīng)交所得稅24應(yīng)付票據(jù)57（2）提取盈余公積25應(yīng)付帳款58（3）應(yīng)付利潤26預(yù)收帳款59（4）應(yīng)交特種基金27其他應(yīng)收款60（5）減上年利潤28應(yīng)付工資61