銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求

1、專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求本文為2010年為資興市經(jīng)濟局組織的中小企業(yè)會計貸款業(yè)務講座的部分內容，本文在材料組織過程中參考了網(wǎng)絡及有關專業(yè)銀行的資料。本資料僅供交流和學習，學習引用者請注明出處。（一）、向銀行貸款的企業(yè)報表編制財務指標的注意事項向銀行貸款企業(yè)要把握好

2、的14個財務指標：（1）財務結構：1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額凈資產(chǎn)100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負債率。2、資產(chǎn)負債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額X100%。（2）償債能力：3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產(chǎn)額流動負債100%。4、速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當放寬，也應大于

3、80%；速動比率=速動資產(chǎn)額流動負債100%；速動資產(chǎn)=貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收賬款應收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。5、擔保比例小于0.5為好。6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金現(xiàn)金等價物）流動負債。（3）現(xiàn)金流量：7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應在85~95%以上。8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務的現(xiàn)金支付率應在85~95%以上。（4）經(jīng)營能力：專業(yè)最

4、好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方③是否有注冊會計師簽字及蓋章；④是否已注明了會計師事務所的地址；⑤是否簽署了報告日期；⑥是否有會計師事務所的執(zhí)業(yè)許可證；⑦是否已核對審計報告的騎縫章無誤；⑧是否為標準的年度審計報告；⑨報告內容是否完整齊全。2、審計報告結論審核①無保留意見；②帶強調事項段的無保留意見；③保留意見；④無法表示意見；⑤否定意見。3、會計師

5、事務所的形式審核。①受過注冊會計師協(xié)會處罰；②受過國家證券監(jiān)督管理部門處罰；③受過財政稅務審計等公安機關處罰；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量=X1主營業(yè)務收入凈額（117%）X2х主營業(yè)務收入凈額（113%）（1－X1－X2）主營業(yè)務收入凈額其他業(yè)務利潤應收賬款（期初－期末）應收票據(jù)（期初－期末）預收賬款（期初－期末）其他應收款（期初－期末）營業(yè)外收入20%－當期壞賬核銷額收回前期核銷的壞賬其中，X1、X2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%