32第三十二章項目內(nèi)控管理(審計室)

1、第三十二章第三十二章項目內(nèi)控管理項目內(nèi)控管理32.132.1項目內(nèi)控審計項目內(nèi)控審計32.1.1公司審計室組織，按照計劃對項目開展內(nèi)部控制審計工作。32.1.2審計室根據(jù)公司審計計劃在審計前5日向被審計項目下達(dá)審計通知書被審計項目在收到審計通知書3日內(nèi)，須如實準(zhǔn)備好相關(guān)的審計資料接受審計。32.1.3審計小組在完成對項目內(nèi)部控制審計后7日內(nèi)出具內(nèi)控審計報告初稿交被審計項目征求意見，被審計項目自收到審計報告初稿5日內(nèi)，提出書面意見，如在規(guī)

2、定時間內(nèi)沒有提出意見的，視同無異議。32.1.4經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后，審計報告正式下文。審計室于5日內(nèi)送達(dá)被審計項目、公司相關(guān)部門和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱，被審計項目在收到審計報告后，應(yīng)按照《中建三局股份公司工程總承包公司審計意見跟蹤落實和整改制度》要求組織進(jìn)行整改。32.1.5在審計報告送達(dá)被審計項目1個月后，審計室將對審計意見跟蹤落實和整改落實情況評估和檢查，并出具跟蹤整改評估報告。附表321：項目內(nèi)控審計的內(nèi)容審計大項審計子項主要審計內(nèi)容項目

3、部和班子成立的文件項目領(lǐng)導(dǎo)班子分工書面授權(quán)或會議紀(jì)要授權(quán)是否合理授權(quán)體系項目自行制定的制度或規(guī)定有無缺陷，其執(zhí)行效果如何項目是否編制的商務(wù)策劃及化解資料，各項策劃是否相互協(xié)調(diào)一致項目是否編制的臨時設(shè)施方案，是否得到上級審批項目是否編制臨水臨電施工方案，是否得到上級審批項目策劃項目是否編制的質(zhì)量、安全、工期策劃內(nèi)控體系建設(shè)印章管理項目印章管理規(guī)定執(zhí)行情況和使用審批記錄是否齊全、規(guī)范項目簽證索賠管理項目簽證索賠資料是否規(guī)范、齊全及臺帳是否建

4、立項目與上級單位是否簽訂的目標(biāo)責(zé)任書及測算資料項目經(jīng)理與項目各崗位人員是否簽定的崗位目標(biāo)責(zé)任書及階段性內(nèi)部考核資料經(jīng)濟(jì)技術(shù)責(zé)任分解落實項目班子及主要管理人員風(fēng)險抵押金的繳納情況項目是否編制的建造合同底稿及完工百分比的測算資料項目材料盤點差異的賬務(wù)處理記錄收入成本費用歸集核算項目各項暫結(jié)和暫估成本的憑據(jù)是否符合公司財務(wù)制度成本管理體系成本分析項目是否按月、節(jié)點編制成本分析資料，相關(guān)部門是否參車輛管理項目購置或租賃車輛申請及審批記錄項目人力