基于巴塞爾新資本協(xié)議的我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟全球化趨勢不斷加強,金融市場的不穩(wěn)定性也在不斷加劇,各國商業(yè)銀行都不同程度地遭遇到了信用風(fēng)險的挑戰(zhàn)。巴塞爾委員會先后在1988年和2004年制定了資本協(xié)議,作為評價各國銀行業(yè)資本水平和監(jiān)管能力的國際標準。2006年下半年起發(fā)端于美國的次貸危機,在進入2007年8月后驟然席卷全球金融市場,并引發(fā)了金融危機,進而導(dǎo)致世界經(jīng)濟危機。世界經(jīng)濟危機之后,外部評級機構(gòu)受到了廣泛批評,因為它們的評級結(jié)果在某種程度上誤導(dǎo)了投資者。于是,開展商業(yè)

2、銀行內(nèi)部評級法的研究工作顯得迫不及待。
　　本文以巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的內(nèi)部評級法為理論基礎(chǔ),采用了理論與實踐相結(jié)合、定量分析與定性分析相結(jié)合的研究方法,分析了中國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級實施現(xiàn)狀以及實施內(nèi)部評級法在中國銀行業(yè)所面臨的障礙,通過借鑒國外先進經(jīng)驗,針對中國商業(yè)銀行內(nèi)部評級現(xiàn)狀以及不足,探索了巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的內(nèi)部評級法在中國銀行業(yè)中的運用,提出了“逐步逼近式”的風(fēng)險搜索模式適合中國區(qū)域經(jīng)濟差別大,行業(yè)運行波動劇烈,

3、企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)水分多以及銀行內(nèi)部道德風(fēng)險高等現(xiàn)實情況,最后設(shè)計出適合中國商業(yè)銀行特點的內(nèi)部評級流程以及評級體系。
　　雖然目前,中國商業(yè)銀行在加強信用風(fēng)險管理方面已經(jīng)逐步建立起各自的內(nèi)部評級體系,但是,中國商業(yè)銀行和金融市場尚處于轉(zhuǎn)軌和新興發(fā)展階段,風(fēng)險管理技術(shù)仍然較為落后。與西方先進銀行相比,內(nèi)部評級無論是在組織評級工作、構(gòu)建評級體系、運用評級方法、采集并加工數(shù)據(jù),還是在檢驗評級結(jié)果等方面都存在著巨大的差距。
　　迄今為止,