公司財務(wù)制度

1、財務(wù)財務(wù)管理制度管理制度一、一、總原則1、公司公司財務(wù)實財務(wù)實行“計劃”為特征的特征的總經(jīng)總經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)制：屬已制：屬已經(jīng)總經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)總經(jīng)理的理的書面授面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可即可辦理；屬理；屬計劃外的，必劃外的，必須有公司有公司總經(jīng)總經(jīng)理的理的書面授面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會行《會計法》和相關(guān)的法》和相關(guān)的財務(wù)財務(wù)會計制度，保制度，保證會計資計資料合法、料合法、真實、及、

2、及時、準(zhǔn)確、完整。、準(zhǔn)確、完整。二、財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)工作工作崗位職責(zé)職責(zé)1.制定公司制定公司財務(wù)財務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向董事向董事長報長報告2.建立健全建立健全該公司公司財務(wù)財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)組織結(jié)構(gòu)，構(gòu)，設(shè)置崗位，明確位，明確職責(zé)職責(zé)，保障，保障財務(wù)財務(wù)會計信息信息質(zhì)量，降低量，降低經(jīng)營經(jīng)營管理成本，保管理成本，保證信息通信息通暢，提高工作效，提高工作效率3.對該對該公司的公司的經(jīng)營經(jīng)營目標(biāo)進標(biāo)進

3、行財務(wù)財務(wù)描述，描述，為經(jīng)營為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并管理決策提供依據(jù)，并定期定期審核和核和計量公司的量公司的經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險，采用有效的措施予以防范，采用有效的措施予以防范4.建立健全建立健全該公司內(nèi)部公司內(nèi)部財務(wù)財務(wù)管理、管理、審計審計制度并制度并組織實組織實施，主持公司施，主持公司財務(wù)戰(zhàn)務(wù)戰(zhàn)略的制定、略的制定、財務(wù)財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作管理及內(nèi)部控制工作5.協(xié)調(diào)該協(xié)調(diào)該公司同公司同銀行、工商、稅行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計統(tǒng)計、審計審計等

4、政府部等政府部門的關(guān)系，的關(guān)系，維護公司利益公司利益6.審核財務(wù)報財務(wù)報表，提交表，提交財務(wù)財務(wù)分析和管理工作分析和管理工作報告參與投參與投資項資項目的分目的分析、析、論證論證和決策和決策跟蹤分析各種跟蹤分析各種財務(wù)財務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的，揭示潛在的經(jīng)營問題經(jīng)營問題9、負(fù)責(zé)監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷財務(wù)歷史資料、文件、憑料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按檔工作，并按規(guī)定手定手續(xù)報請銷毀續(xù)報請銷毀。10、完成完成

5、領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。的其他工作。（三）會（三）會計職責(zé)計職責(zé)1、按照國家會按照國家會計制度的制度的規(guī)定記賬記賬、復(fù)、復(fù)帳、報賬報賬，做到手，做到手續(xù)齊備續(xù)齊備、數(shù)字、數(shù)字準(zhǔn)確、準(zhǔn)確、賬目清楚、目清楚、處理及理及時；2、發(fā)票開具和票開具和審核，各核，各項業(yè)務(wù)項業(yè)務(wù)款項發(fā)項發(fā)生、回收的生、回收的監(jiān)督，督，業(yè)務(wù)報業(yè)務(wù)報表的整表的整理、理、審核、核、匯總匯總，業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合同合同執(zhí)行情況的行情況的監(jiān)督、保管及督、保管及統(tǒng)計報統(tǒng)計報表的填表的填報

6、；3、會計業(yè)務(wù)計業(yè)務(wù)的核算，的核算，財務(wù)財務(wù)制度的制度的監(jiān)督，會督，會計檔案的保存和管理工作；檔案的保存和管理工作；4、完成部完成部門主管或相關(guān)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。的其他工作。（四）出（四）出納職責(zé)納職責(zé)1、建立健全、建立健全現(xiàn)金出金出納各種各種賬冊，冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵金，不得白條抵庫。3、對每天每天發(fā)生的生的銀行和行和現(xiàn)金收支金收支業(yè)務(wù)

7、業(yè)務(wù)作到日清月作到日清月結(jié)，及，及時核對，保，保證帳實帳實相符。相符。三、三、現(xiàn)金管理制度金管理制度1、所有所有現(xiàn)金收支由公司出金收支由公司出納負(fù)責(zé)納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《建立和健全《現(xiàn)金日金日記帳記帳》，出》，出納應(yīng)納應(yīng)根據(jù)根據(jù)審批無批無誤的收支憑的收支憑單逐筆逐筆順序登序登記現(xiàn)記現(xiàn)金流水收支金流水收支帳目，并每天目，并每天結(jié)出余出余額核對庫對庫存。作到日清月存。作到日清月結(jié)，帳實帳實相符。相符。3、庫存現(xiàn)金超金超過3000元時必須存