審計項目實施方案

1、－1－審計項目實施方案編制日期：編制日期：編號：編號：審計項目審計項目財政財務收支審計財政財務收支審計立項依據(jù)立項依據(jù)審計項目計劃審計項目計劃計劃管理級次計劃管理級次市級審計方式審計方式送達與就地相結合送達與就地相結合全稱全稱性質性質行政單位行政單位法定法定代表人代表人被審計單位地址地址電話電話號碼號碼郵編郵編編制人編制人職務職務職稱職稱組長職務職務職稱職稱審計組審計組成員業(yè)務科審核意見業(yè)務科審核意見審核人：審核人：審核日期：審核日期

2、：法制科復核意見法制科復核意見復核人：復核人：復核日期：復核日期：局領導審批意見局領導審批意見審批人：審批人：審批日期：審批日期：一、一、編制依據(jù)制依據(jù)《審計審計法》第十六條法》第十六條“審計審計機關機關對本級各部各部門（含直屬（含直屬單位）和位）和下級政府政府預算的算的執(zhí)行情況和決算，以及行情況和決算，以及預算外算外資金的管理和使用金的管理和使用情況，情況，進行審計監(jiān)審計監(jiān)督”和審計項審計項目計劃。劃。二、基本情況二、基本情況某局是市

3、政府某局是市政府負責綜負責綜合管理全市安全生合管理全市安全生產工作，履行國家安工作，履行國家安－3－2005年底年底負債總額負債總額元（其中：元（其中：應付款元、其他元）；付款元、其他元）；2005年凈資產總額凈資產總額580166元。元。三、三、審計審計目標通過對過對某局機關及某局機關及監(jiān)察支察支隊財隊財政財務財務收支的收支的審計審計，應達到以達到以下三個下三個審計審計目標。（一）全面（一）全面檢查檢查內控制度、內控制度、預算編制、制

4、、預算執(zhí)行、行、預算外算外資金管金管理、理、資產資產管理等情況，并作出客管理等情況，并作出客觀公正的公正的審計評審計評價。價。（二）依法（二）依法查處查處存在的存在的違紀違規(guī)問題違紀違規(guī)問題，維護財經紀維護財經紀律，促律，促進廉政建政建設，提出加，提出加強財務強財務管理的管理的審計審計建議。（三）促（三）促進嚴進嚴格執(zhí)行《會行《會計法》、法》、《行政《行政單位財務規(guī)則財務規(guī)則》、》、《事《事業(yè)單業(yè)單位財務規(guī)則財務規(guī)則》、》、《行政《行政

5、單位會位會計制度》，制度》，《事《事業(yè)單業(yè)單位會位會計制度》，制度》，強化財務財務管理、健全會管理、健全會計核算。核算。四、四、審計審計范圍和對象1、審計審計范圍：主要：主要審計審計2004年2005年的年的財政、政、財務財務收支，重收支，重大問題問題不受不受時間時間限制，并可延伸限制，并可延伸審計審計和調查調查有關有關單位。位。2、審計對審計對象：本次象：本次審計審計以某局機關以某局機關為主要主要審計對審計對象，同象，同時對時對安全生