淺談資金集中管理

1、1淺談資金集中管理摘要：資金，是企業(yè)日常經(jīng)營中的血液，與企業(yè)的生存發(fā)展息息相關(guān)。資金管理是企業(yè)內(nèi)部控制，財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。集團(tuán)公司，要不斷根據(jù)自身結(jié)構(gòu)，成員企業(yè)特質(zhì)，資金需求，地域分布，確定資金管理戰(zhàn)略，建立有效的資金集中管理平臺，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資金優(yōu)化配置，提高資金的利用效率。本文通過資金集中管理內(nèi)容和目標(biāo)，突出了集團(tuán)企業(yè)建立資金集中管理平臺的重要性，再又通過傳統(tǒng)的資金管理模式和跨國企業(yè)的實(shí)踐，并結(jié)合我國資金管理的操作環(huán)境，分析

2、了適合我國集團(tuán)企業(yè)操作的資金管理平臺。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金管理；資金集中管理；跨國公司；資金管理模式一、資金集中管理概述企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的基本含義是將整個(gè)集團(tuán)的資金集中到集團(tuán)總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用。通過資金的集中管理，企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配，提高資金使用效率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的內(nèi)容可概括為資金賬戶集中管理和融資風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管控。一是集中管理閑置資金和銀行賬戶，即集團(tuán)公司依托財(cái)務(wù)公

3、司或者單獨(dú)成立結(jié)算中心，通過銀行網(wǎng)絡(luò)對子公司的可利用資金進(jìn)行歸集，并有計(jì)劃地調(diào)劑給需要資金的集團(tuán)內(nèi)其它公司使用；二是集中管33.結(jié)算中心模式結(jié)算中心通常設(shè)立于集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部內(nèi)，是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部各下屬企業(yè)的現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。4.內(nèi)部銀行模式集團(tuán)公司內(nèi)部銀行是在結(jié)算中心基上發(fā)展起來的，又增加了內(nèi)部融資信貸職能，實(shí)質(zhì)是開放式的結(jié)算中心。它將“企業(yè)管理”、“會計(jì)核算”、“金融信貸”三者融為一體，一般是將企業(yè)自有資金

4、和商業(yè)銀行的信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作，在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用，通過吸納企業(yè)下屬單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率和效益。設(shè)立內(nèi)部銀行是把一種模擬的銀企關(guān)系引人到集團(tuán)內(nèi)部的資金管理中，各子公司與集團(tuán)是一種貸款管理關(guān)系，是企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)資金管理機(jī)構(gòu)。5.財(cái)務(wù)公司模式財(cái)務(wù)公司模式通過在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，加速了資金周轉(zhuǎn)。通過為集團(tuán)成員公司提供擔(dān)保、信息服務(wù)、資信調(diào)查、投資咨詢等來提供全方位的金融