2011年全國稅收調查培訓

1、2011年全國稅收調查培訓,杭州市地方稅務局（稅調工作組）,一只帶軟件和數據的優(yōu)盤；一套或二套紙質報表。,一、各位拿到的資料,打開優(yōu)盤，可以看到以下圖標：文件夾“2010年度全國稅收調查資料”中包括整套紙質報表的電子信息和NTSS操作流程視頻；通過點擊圖標“ ”來運行NTSS。直接進入數據錄入界面，通過點擊下方的標簽進行切換，完成整套報表的數據錄入。說明：安裝WIN7或VISTA操作系統(tǒng)的計算機，有些需

2、要右鍵選擇“以管理員身份運行”。有些安裝有殺毒軟件或防火墻的計算機，出現(xiàn)阻止提示時，應選擇允許程序運行。,帶軟件和數據的優(yōu)盤,整套紙質報表包括:2010年度全國稅收調查表(信息表)、2010年度全國稅收調查表(企業(yè)表)、2010年度全國稅收調查表(貨物勞務表)和填報以上調查表需要用到的各類代碼表。,紙質報表,2011年市區(qū)調查單位全部采取通過全國稅收調查軟件NTSS填報數據的方式，不通過網稅系統(tǒng)填報數據。市局成立2011年全國稅收調查工

3、作小組負責市區(qū)調查單位（不含蕭山、余杭）調查單位的數據審核和答疑解惑，聯(lián)系電話： 13958088165、13958038990、 13958091935、13958088512、 13958052259、13958038160注意：以上電話開通時間自5月30日起，至調查工作結束止。限工作日的工作時間，其他時間撥打不保證接聽。,二、調查方式,為了提高解答問題的效率，市局稅收調查工作小組專門設立了4個QQ群，分別為：1528299

4、54/152830525/152833927/152833983。由于受群用戶數的限制，想加入群了解有關稅收調查工作信息的單位，在申請加入群時，請注明單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話。 注：QQ群開通時間為5月30日。,二、調查方式,調查單位通過NTSS軟件填報數據，審核通過后，通過NTSS中“收發(fā)-上報數據”功能產生該單位的數據包(數據包名稱為SDZD2010(*******************).PAT,一般存放在優(yōu)盤根目錄下)，將該

5、數據包通過電子郵件(wxp@czj.hz.gov.cn，在電子郵件中寫明單位、聯(lián)系人、聯(lián)系電話)發(fā)送給工作組，工作組將通過郵件或電話回復審核結果。確有困難的，可將優(yōu)盤直接報送至市局稅收調查工作小組（地址：杭州市清江路188號清江花園賓館三樓會議室）。 數據上報時間：2011年6月3日前。,二、調查方式,紙質報表的填報：紙質報表填報的數據必須與NTSS中的電子數據完全一致，不得涂改。調查單位必須在所填報的電子數據通過稅務機關的審核和確

6、認后，然后在紙質報表中進行填報，紙質報表應采用黑色或藍色水筆填寫，紙質報表上應注明“以上數據，真實無誤”，并加蓋調查單位公章。集團企業(yè)調查表應同時加蓋財務主管簽章。 紙質報表的報送：7月15日前報送到對應的稅務分局。,二、調查方式,“補充采集2009年度”的調查單位，需要分別填報2009年度、2010年度的數據和紙質報表，通過在NTSS軟件中選擇不同的報表期并分別產生數據包的方式來實現(xiàn)數據的報送，同時，將紙質報表的時間做適當修改。

7、,二、調查方式,點擊優(yōu)盤根目錄下的圖標“ ”，直接進入數據錄入界面：,三、軟件操作,通過拖動右側的滾動條完成整張報表的數據錄入,通過點擊下方的頁面標簽，完成整套報表的數據錄入。,三、軟件操作,頁面標簽,通過點擊上方的“審核”按鈕，對填報數據進行審核。,三、軟件操作,審核按鈕,通過點擊上方的“收發(fā)”按鈕，選擇“上報數據”，按提示操作產生數據包。,三、軟件操作,收發(fā)按鈕,補充采集2009年度的單位，通過點擊上方的“報表期”

8、下拉按鈕，選擇錄入2009年度數據。,三、軟件操作,報表期,各調查單位所拿到的優(yōu)盤中，已經存有該調查單位的部分信息和數據，但這些信息和數據不是絕對準確的。因此，各調查單位仍需要對這些信息和數據進行核實，按照調查單位的真實信息和數據進行填報。 注：納稅人識別號不得修改。,三、軟件操作,信息表主要核實：國民經濟行業(yè)類別代碼、納稅人登記注冊類型代碼（特別是非企業(yè)單位）、企業(yè)隸屬關系、與增值稅相關的各類代碼、消費稅繳納方式代碼、企業(yè)所

9、得稅繳納方式代碼、企業(yè)所得稅征收機關代碼等。,三、軟件操作,企業(yè)表主要核實：各類財務指標數據（包括企業(yè)所得稅匯算清繳數據）、增值稅、消費稅等由國稅征收的稅費數據，營業(yè)稅差額征稅納稅人的營業(yè)稅相關數據，享受減免稅待遇納稅人的涉及減免稅費數據。 注：上市公司的現(xiàn)金流量表數據必須填報，其他編制現(xiàn)金流量表的單位應該填報。,三、軟件操作,貨物勞務表：該表需要調查單位根據本單位具體從事的貨物或勞務分別填報。 貨物勞務代碼2900前的為增值稅

10、、消費稅對應的貨物勞物，同時需要填報“產品產量、銷量和價格”； 貨物勞務代碼從2900開始為營業(yè)稅對應的貨物勞務。 無論何種貨物勞務，第35-37欄“收入和成本指標”必須填報。 注：加行方法，在代碼欄按向下鍵，或在最后一欄回車。,三、軟件操作,,審核錯誤的處理：點擊提示信息，錯誤欄次會以紅色(邏輯性錯誤)或黃色(合理性提示)顯示。邏輯性錯誤必須修改，合理性提示，經過核實確為實際情況的，填寫詳細情況說明（不得簡單填寫“情況屬實

11、”等簡單文字）。,三、軟件操作,2010年度全國企業(yè)稅收調查表按內容共分為3張報表，分別為：《信息表》：反映企業(yè)一些難以用數字計量的特性。如，納稅人識別號、名稱、行業(yè)、隸屬、主管部門、所在地、增值稅+消費稅+營業(yè)稅+所得稅繳納方式等等，共26個指標，有所變化；《企業(yè)表》或2010稅調01表：稅收調查的主體部分，指標共有369個，比去年增加32個指標，包括各稅種申報情況、財務狀況及相關指標； 《貨物勞務表》或2010稅調02表：以貨

12、物或勞務為對象進行調查，共37個指標，比去年增加了3個指標。,四、調查表,2010年度全國企業(yè)稅收調查表的補充表有：信息表的編制規(guī)定：是對信息表的填報說明；國民經濟行業(yè)分類與代碼：信息表（指標3）填報要用到；2010年度全國企業(yè)稅收調查貨物勞務代碼表：貨物勞務代碼表（第0行）填報要用到.注：NTSS軟件中上述指標只需選擇錄入。,四、調查表,信息表： 2010年度全國稅收調查表（信息表）指標數為26個，有所變動：指標1

13、2（加工貿易企業(yè)區(qū)域或場所代碼 ）指標24（自定義代碼）為新增指標，將原指標6（中央企業(yè)和上市公司代碼）分拆成2個指標（變成指標6中央企業(yè)代碼和指標7上市公司代碼）。,四、調查表,企業(yè)表： 指標由337個調整為369個，主要調整：進出口稅收指標中的加工貿易區(qū)塊（52-60行）有所調整，新增已納進出口稅區(qū)塊（61-65行），企業(yè)所得稅申報指標（247-261行，企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)填報）為新增指標。,四、調查表,分稅種填報內

14、容來看： 1.增值稅指標：未變動。 2.出口退稅申報指標： 新增加工貿易區(qū)塊中的54行和58-60行；已納進出口稅區(qū)塊的61行-65行。 3.消費稅指標： 新增73行（其中：本年從價計征的應交消費稅）。 4.營業(yè)稅指標： 新增92行（適用免稅政策的營業(yè)額，不包含政策允許扣除的營業(yè)稅）。 5.地方稅指標： 新增127行（個人獨資、私營獨資、私營合伙已納個人所得稅）,四、調查表,1.利潤表

15、指標：沒有變動。 2.企業(yè)所得稅指標： 按照企業(yè)所得稅納稅申報表，對企業(yè)所得稅申報表指標進行了重新調整 ，具體見調查表（160-246行），按匯算清繳報表及其附表指標填報口徑填列。新增核定征收企業(yè)所得稅納人指標（247-261行） 3.利潤分配表指標：沒有變動。 4.資產負債表指標： 新增資產、負債年初年末數有關指標，具體見調查表（251-270行）。 5.現(xiàn)金流量表指標未發(fā)生變動（要求上市公司必須填報，編制現(xiàn)金流

16、量表的單位應該填報）。 6.其他指標：包括了固定資產指標、外購非固定資產貨物和勞務指標、其他成本費用類指標，有所變動。,四、調查表,貨物勞務表：新增3個行次，資源稅有關指標新增2行，第30行（本年計征資源稅的銷售額）和32行（資源稅稅率%），銷售貨物或提供勞物取得的收入和成本指標新增1個，第37行（銷售毛利）。注：市區(qū)調查單位一般無資源稅數據，銷售毛利軟件會自動計算。,四、調查表,1、數據單位千萬不能搞錯！2、信息表的內容很重要，

17、特別是增值稅、企業(yè)所得稅的繳納方式代碼和企業(yè)所得稅的征收機關尤其要注意。3、優(yōu)盤提供的數據要核實，確與調查單位實際有出入的，以調查單位核實數據為準。但涉及由地稅征收的各項稅費數據，修改前應與地稅部門聯(lián)系復核，確認后再修改。,五、注意事項,4、無需進行企業(yè)所得稅匯算清繳的單位，優(yōu)盤提供數據中已填列的部分計算數據要全部清0。有計算關系的欄目之間因4舍5入導致不平的，要自行調整好。5、有多個貨物或勞務時，貨物勞務表應區(qū)分填報，不可合并。

18、6、無論地稅征收，還是國稅征收的稅種，相關數據信息要全部填報。,五、注意事項,7、房地產企業(yè)2010年有預收款的,主營業(yè)務收入欄要先確認收入,不能只填零。 8、要避免市、縣（市）間、總分支機構間重復填報。 9、調查單位異地繳納的稅款（如建筑公司外省工程）要認真填報。 10、調查單位為合伙、獨資企業(yè)及個體經營，因而不繳納企業(yè)所得稅的，其企業(yè)繳納方式應選擇“非企業(yè)所得稅納稅人”。,五、注意事項,在填報數據過程中，為防止因優(yōu)盤損壞導致的