2017經(jīng)濟責任審計工作方案

1、—1—2017年度經(jīng)濟責任審計工作方案為做好2017年經(jīng)濟責任審計工作，保證審計質(zhì)量，按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》及實施細則、《山東省黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計實施辦法》和《中華人民共和國國家審計準則》的要求，制定本方案。一、審計目標通過審計，客觀評價領(lǐng)導干部任職期間的職責履行情況，揭示領(lǐng)導干部在權(quán)力行使和經(jīng)濟責任履行過程中存在的主要問題并準確界定責任，促進領(lǐng)

2、導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責，推進完善權(quán)力運行制約和監(jiān)督機制；促進優(yōu)化資源配置，提高發(fā)展質(zhì)量和效益；促進全面深化改革，推動制度完善及懲治、預(yù)防腐敗體系建設(shè)；推動地區(qū)經(jīng)濟社會科學發(fā)展。二、審計對象和范圍（一）審計對象。市直黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團體等單位的主要領(lǐng)導干部；鎮(zhèn)區(qū)街道黨政主要領(lǐng)導干部。（二）審計范圍。時間范圍為領(lǐng)導干部任職期間，任職時間在2年以上的，重點審計后2年，重大經(jīng)濟決策事項審計整個任期；任職時間在2年以內(nèi)的，按實際

3、任期年限進行審計。重大問題追溯到相關(guān)年度，重要事項延伸至審計日。根據(jù)實際情況，緊扣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任，合理確定延伸審計的單位范圍，原則上領(lǐng)導干部分管的所屬單位必審?！?—3.遵守有關(guān)法律法規(guī)及財經(jīng)紀律情況。重點檢查履職過程中是否違反有關(guān)法律法規(guī)及財經(jīng)紀律，有無應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行政府采購、應(yīng)公開未公開招投標、違規(guī)發(fā)放津貼補貼等問題。（二）重大經(jīng)濟決策、重要項目和國有資產(chǎn)管理情況。1.重大經(jīng)濟決策制度建設(shè)和執(zhí)行情況。關(guān)注是否建立重大經(jīng)濟事項決策機制

4、，已建立的決策機制是否科學完善，決策機制是否得到有效執(zhí)行；重點關(guān)注重大經(jīng)濟事項是否經(jīng)過集體決策，決策過程是否科學，決策結(jié)果是否正確，有無違規(guī)決策和決策失誤造成嚴重損失浪費等問題。2.重要項目投資、建設(shè)和管理情況。關(guān)注重要建設(shè)投資項目是否符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和調(diào)控政策，重點檢查項目的決策、建設(shè)和管理方面，是否經(jīng)過科學決策，各項審批程序是否合法、合規(guī)，有無擅自擴大建設(shè)投資規(guī)模、提高建設(shè)標準、超概算投資等問題。項目建設(shè)是否嚴格執(zhí)行政府采購、招

5、投標制度，有無領(lǐng)導干部插手招投標、招投標過程違規(guī)違法、圍標串標等問題。建設(shè)投資項目的管理是否科學高效，建成后是否達到績效目標，有無管理不善或決策失誤造成重大損失浪費和使用效率低下的問題。3.國有資產(chǎn)采購、管理、使用和處置等情況。重點檢查重大資產(chǎn)購置、處置（出租、出售、出借）等是否符合相關(guān)制度規(guī)定，是否履行審批程序，應(yīng)當進行政府采購的是否編制政府采購預(yù)算并執(zhí)行了政府采購，應(yīng)當進行資產(chǎn)評估的是否進行了評估；管理、使用是否科學有效，資產(chǎn)是否全