浙江大學(xué)新宇物業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)制度

1、財務(wù)管理制度匯編目錄財務(wù)制度.........................................................................................................................................2預(yù)算管理制度..............................................................

2、................................................................10資金管理制度..............................................................................................................................16費用管理制度..............

3、................................................................................................................18差旅費管理制度...................................................................................................

4、.......................22收費票據(jù)管理制度.....................................................................................................................25費用審批權(quán)限..............................................................

5、................................................................27發(fā)布日期布日期:二〇〇〇〇六年六月一日六年六月一日3由出納開具支票。出納開具支票必須填寫出票日期、收款人名稱、金額、用途，加蓋印鑒章，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。禁止簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票、空白支票，不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒章不符的支票。出納人員需逐筆記載銀行存款的收付，并于每月月末至次月5日前取

6、得銀行對賬單，逐筆核對，與銀行對賬單不一致的款項收付要查找原因，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。公司預(yù)留銀行印鑒應(yīng)由兩人分別保管，其中：財務(wù)專用章由出納保管，法人印鑒章由會計人員保管。應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款應(yīng)于資產(chǎn)負(fù)債表日，按照賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備；并對應(yīng)收賬款清收情況進(jìn)行分析，及時督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬、死賬。其它應(yīng)收款包括應(yīng)收單位款和應(yīng)收個人款，嚴(yán)格執(zhí)行借款審批程序。個人借用現(xiàn)金必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用的支付；單位資

7、金拆借必須提出借款申請，簽訂借款協(xié)議，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，總裁批準(zhǔn)簽字后方能向財務(wù)借款。公司的存貨主要為食堂用的原料、配料，由采購人員填寫入庫單，經(jīng)保管員在入庫單上簽字確認(rèn)后，憑入庫單、購貨發(fā)票入賬，存貨領(lǐng)用按先進(jìn)先出法核算，存貨領(lǐng)用必須填寫原料領(lǐng)用單，領(lǐng)用人、發(fā)貨人、主管人員需在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。存貨在每月的25日盤點（年度盤點在資產(chǎn)負(fù)債表日），由倉庫保管員、核算員、主管人員共同參加盤點，并在實物盤點表上簽字確認(rèn)。盤點結(jié)果與存貨明細(xì)賬記錄