操作指引（內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸、物權(quán)擔(dān)保、跨境擔(dān)保其他

1、1附件3：第一部分內(nèi)保外貸外匯管理操作指引一、境內(nèi)擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行對(duì)外簽約。二、內(nèi)保外貸登記境內(nèi)擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同，應(yīng)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記。（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。（二）除金融機(jī)構(gòu)以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為非金融機(jī)構(gòu)），應(yīng)在正式簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記手續(xù)。擔(dān)

2、保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。1、非金融機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明）；（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章）。（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)

3、充的相關(guān)證明材料。2、外匯局按照真實(shí)、合理、合規(guī)等原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行審核，并為其辦理登記手續(xù)。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理。3、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，部分非金融機(jī)構(gòu)可以參照金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一

4、個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸還應(yīng)符合以下規(guī)定：1、辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)，具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。2、在任意一個(gè)工作日末，單家法人機(jī)構(gòu)融資性?xún)?nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的50%。未在境內(nèi)設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，其融資性?xún)?nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)

5、的50%。上述分行的境內(nèi)主報(bào)告行在境外總行授權(quán)的前提下，可決定合并計(jì)算境內(nèi)分行的擔(dān)保責(zé)任上限并自行調(diào)劑確定各分行的擔(dān)保額度，或單獨(dú)計(jì)算各分行的擔(dān)保責(zé)任上限，并將擔(dān)保額度管理方式報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。3六、擔(dān)保履約（一）金融機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付，其擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。擔(dān)保人或反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在

6、銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)。（二）非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理對(duì)外履約支付。非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人債務(wù)前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。（三）非金融機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，然后憑核準(zhǔn)文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在核準(zhǔn)擔(dān)保履約前，應(yīng)先移交外匯檢查

7、部門(mén)。七、對(duì)外債權(quán)登記（一）發(fā)生內(nèi)保外貸履約后，境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人成為新的對(duì)外債權(quán)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記。（二）新的對(duì)外債權(quán)人為金融機(jī)構(gòu)時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的人民幣資金，可參照金融機(jī)構(gòu)代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。（三）新的對(duì)外

8、債權(quán)人為非金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說(shuō)明資金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。八、其他規(guī)定（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。（二）（個(gè)人內(nèi)