050麥肯錫-工商銀行深圳分行業(yè)績改善與客戶管理

1、ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),機密,改善業(yè)績管理系統(tǒng)與客戶管理,此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。,xxxxxxxxx,,INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA,XX分行,SHENZHEN BRANCH,第二階段成果和進展報告,二00一年三月十五日,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),

2、1,階段報告目的,項目小組匯報第二階段的項目成果和進展X行領導對項目階段性成果驗收并提出建議,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),2,,報告內(nèi)容,項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),3,,,,項目方法建議,確定如何使用報表,確定報表制作流程,確定自動化水平

3、,,設計財務模型及所需報表,,評估現(xiàn)有業(yè)績報告系統(tǒng),主要工作,評估xx分行的現(xiàn)有業(yè)績報告系統(tǒng)評估報表內(nèi)含數(shù)據(jù)的質(zhì)量/來源確定必要的近期/長期IT改進工作,制定計算利潤的財務模型按以下四個方面制定所需的利潤報表樣本業(yè)務單元產(chǎn)品客戶渠道,制定第二,三階段利潤報告需求, 提出利潤報告的信息和功能需求動因成本法培訓和試點公司和個人客戶市場調(diào)查單個公司和個人客戶利潤抽樣計算,用2000年下半年數(shù)據(jù)試算利潤財務模型確定近期和遠

4、期報告制作方法制作報告制作手冊準備宏觀推廣計劃,確定xx分行如何使用報表提供其它銀行如何在客戶銷售/服務方式中利用利潤報表的案例為xx分行確定選擇方案對xx分行在每個具體客戶群中如何利用報表的具體方案提出建議,時間,1月2日-,2月9日(5周),2月12日-,3月16日(5周),3月19日-4月11日(3周),,,,,階段報告(nnnn年2月13日）,,階段報告(nnnn年3月20日）,,結(jié)案報告(nnnn年4月10日

5、),ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),4,,,,,項目成果說明,利潤報告設計,1. 第一階段利潤報告系統(tǒng) 1.1 利潤報告設計方案 1.2 利潤報告模型 1.3 利潤報告制作手冊 1.4 資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率手冊,,2. 第二、三階段利潤報告系統(tǒng) 2.1第二、三階段利潤報告 自動化需求 2.2 動因成本法培訓/試點 2.2

6、 動因成本法手冊,,利潤報告產(chǎn)品客戶地理單元渠道,,利潤報告應用,3. 2000年下半年xx 分行利潤報告,,4. 如何使用利潤報告手冊,,5. 客戶區(qū)別服務高層 次方案,第一階段利潤報告系統(tǒng)使xx能夠馬上實施產(chǎn)生利潤報告,,第三階段的利潤報告系統(tǒng)將提高覆蓋范圍和成本分攤準確程度,但需要18-24個月時間才能實施,,,,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),5,,報告內(nèi)容,項目進展綜

7、述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),6,第一階段利潤報告的設計方案,主要設計標準,準確程度,4. 通過設定資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率保證利潤分配反映產(chǎn)品真實盈利狀況5. 反映真實風險成本的貸款損失計算6. 成本準確地分攤到產(chǎn)品類型、客戶群和地理單元,覆蓋范圍,1. 根據(jù)管理需求覆蓋產(chǎn)品類型、客戶群、地

8、理單元的利潤情況,責任對象,2. 責任對象明確,自動化程度,7. 收入按產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元、渠道全自動分攤, 成本分攤自動化程度高,,第一階段設計方案,報告內(nèi)容,3. 客觀、深入、有序地反映盈利狀況,能從產(chǎn)品、客戶群和地理區(qū)劃 （支行網(wǎng)點）和渠道四個角度提供利潤報告*,7. 第一階段結(jié)合使用COBOL程序和Excel，實現(xiàn)利潤報告制作基本自動化,2. 每份利潤報告都由一名管理人員負責,3. 建立直觀客觀的

9、利潤報告形式,4. 采用國際通用的由市場利率確定的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格分攤收入5. 同時采用實際損失法和現(xiàn)行貸款損失計算方法6. 報告體系采用基數(shù)分攤法分攤成本,,*渠道不含在此份報告中資料來源:x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),7,利潤分解方式*,,地理單元,產(chǎn)品類別,客戶群,100%,個人客戶群,公司客戶群,機構(gòu)客戶群,資金營運**,分行,渠

10、道,分行,柜臺渠道,ATM/POS渠道,資金營運**,100%,,,,,,,,分行,支行,網(wǎng)點,網(wǎng)點,支行,資金營運**,100%,,┇,┇,┇,┇,,銀行卡中心,* 本模型可通過進一步自動化和程序擴展提供單個客戶和網(wǎng)點報告**“資金營運”是不用于支行、產(chǎn)品、客戶群或渠道的一項銀行業(yè)務，在上圖中與這些分類并列是為保證分類利潤總和為100%資料來源:x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析,支行,分行,活期儲蓄,定期儲

11、蓄,住房按揭,個人消費貸款,個人信用卡,個人貸記卡,(公司)活期存款,(公司)定期存款,匯票貼現(xiàn),流動資金貸款,房地產(chǎn)業(yè)貸款,固定資產(chǎn)貸款,公司信用卡,中間業(yè)務,100%,(機構(gòu))活期存款,(機構(gòu))定期存款,系統(tǒng)內(nèi)往來**,同業(yè)往來**,股票質(zhì)押貸款**,債券/票據(jù)投資**,內(nèi)部交易－資金營運**,,,,,,,,離岸,遠程電子渠道,,反映為分行本部(支行號為“261清算中心”),(不包括在此報告中),政府/機構(gòu)/團體保險公司其它

12、公司,深交所基金管理公司券商銀行其它金融機構(gòu),高價值客戶富?？蛻粢话愦蟊娞潛p客戶,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),8,,選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率,好差,參考利率,采用同期限央行再貸款利率與同期限銀行間拆借利率平均值,,評價,,覆蓋的產(chǎn)品種類,,反應實際市場行為,,央行再貸款利率是市場上其它利率的指導利率，它直接影響市場其它利率水平的高低銀行間拆借利率反映了銀行在市場上籌資的成本及銀

13、行資金投放市場可獲得的收益但是分行并不能自用地從央行獲得再貸款，同時受總行限制也不能自由在同業(yè)市場上存放資金，因此此基準利率不能完全反映分行實際的資金市場機會收益與資金機會成本,采用x行xx分行目前存貸款凈利差收入平均分配辦法得出基準利率參考利率 基準利率=存款實際利率+((貸款利率-經(jīng)營費用-1%呆帳準備) –(存款利率+存款經(jīng)營費用))/2,可能導致價格的嚴重扭曲，轉(zhuǎn)移價格不能反映真實的資金收益與機會成本將經(jīng)營費用計入轉(zhuǎn)移價

14、格基準利率會使得利用轉(zhuǎn)移價格衡量各業(yè)務部門的業(yè)績的作用完全喪失，使運營效率低的部門得以掩蓋其問題經(jīng)營費用核算的準確性會影響轉(zhuǎn)移價格，不太容易操作,市場資金量,,,建議的方案,資料來源x行xx分行計劃財務部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),9,選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）,好差,參考利率,同期限銀行間拆借利率,,評價,,覆蓋的產(chǎn)品種類,,反映實際市場行為,,反映了銀行在市

15、場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益，是國際上領先銀行的通用做法操作相對不太困難由于yy銀行同業(yè)市場的欠發(fā)達，xx銀行總行限制分行在同業(yè)市場的參與程度，分行并不能自由在同業(yè)市場上存放資金，市場利率水平有一定的扭曲,同期限x行系統(tǒng)內(nèi)資金市場拆借利率,市場參與主體較多，xx銀行分行都可參與，是一個必較接近完全市場化的資金市場反映了xx銀行的各分支機構(gòu)實際可參與的銀行間市場上的資金機會收益與資金機會成本操作相對不太困難x國x

16、x銀行內(nèi)部同業(yè)市場利率受總行一定程度的干預，還不是一個完全的市場，因此市場利率水平會有一定的扭曲,市場資金量,,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),10,選擇各期限產(chǎn)品的基準利率參考利率（續(xù)）,參考利率,xx銀行總行上存與從總行借款利率,,評價,,覆蓋的產(chǎn)品種類,,反映實際市場行為,,xx銀行xx分行制定的支行上存與借款利率,好差,可以反映分行向總行

17、存款及借款時的實際收益與成本，能與總行對分行的考核掛鉤總行現(xiàn)行轉(zhuǎn)移價格并非由市場供求決定，不反映實際市場利率總行對分行借款有限制，分行不能自由地獲得借款總行的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務單元的業(yè)績,可以反映支行向分行存款及借款的實際收益與成本分行現(xiàn)行支行上存與借款利率并非由市場供求決定，不反映實際市場利率分行制定的上存與借款利率的利差太大，不利于準確衡量各業(yè)務部門及分支機構(gòu)的業(yè)績,同期限國債、金融債券發(fā)行利率及二級市場收益率

18、,由于國債和金融債有一部分為定向發(fā)行，并受投資規(guī)模限制，因而其收益率并不能反映實際的資金機會成本或收益,市場資金量,,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),11,貸款損失計算方法,期初呆帳損失準備金,,,,當期核銷呆帳,補提呆帳準備金,期末呆帳損失準備金,計入當期損益的貸款本金損失數(shù),,,,,期初貸款本金余額x1%,經(jīng)財政局批準的核銷數(shù),期末呆帳損失準備

19、金–期初呆帳準備金+當期沖銷呆帳,期末貸款本金余額x1%,期初貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應損失概率X回收率,同上,算法同上,期末貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應損失概率X回收率,–,+,=,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),12,實際損失法中呆帳準備金的計算方法,區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和逾期分布…,

20、* 此處列舉的損失概率是根據(jù)1999-2000年數(shù)據(jù)測算的逾期貸款成為不良貸款的概率；不同類型貸款逾期部分的損失概率假定相同**損失率目前xx分行無統(tǒng)計數(shù)字可參考，暫假定為95%資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,貸款類型1,貸款類型2,貸款類型N,正常,正常,正常,逾期,逾期,逾期,…按照損失概率和損失率計算所需呆帳準備金,,,,逾期天數(shù)>360331-360301-3302

21、71-300241-270211-240181-210151-180121-15091-12061-9031-601-30,損失概率*100%918380726863554640332518,損失率**95%959595959595959595959595,,,,,,,,,,,,,,,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),13,逾期貸

22、款損失概率的計算方法,*從1998年12月1日開始跟蹤**其中有一些過后被陸續(xù)剝離或整合資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,不良貸款 – 這些貸款已不會償還本金, 只有經(jīng)過重組和回收才有可能收回部分或全部價值**,,本金逾期天數(shù),1,31,61,91,121,151,181,211,241,271,301,331,361,391,421,451,481,511,60,90,120,150,180,

23、210,240,270,300,330,360,390,420,450,480,510,540,,,,,,,,,,,,,,,,,31,61,91,121,151,181,211,241,271,301,331,60,90,120,150,180,210,240,270,300,330,360,,,,,,,,,本金逾期天數(shù),逾期貸款成為不良貸款的可能性（損失概率）%,30,,逾期貸款跟蹤筆,1,30,,,,,,,,ICBC/01030

24、7/SH-MISC-WW(2000GB),14,,,,,,基數(shù)成本分攤法,三大客戶群/產(chǎn)品,個人客戶,公司客戶,機構(gòu)客戶,,成本中心設置參見下頁,,按產(chǎn)品和支行分攤成本采用的基數(shù)和分攤范圍見后,,采用與成本中心向產(chǎn)品和支行分攤時一致的基數(shù),,,,,,采用各產(chǎn)品賬戶數(shù)作為分攤基數(shù)，計算出各產(chǎn)品每個賬戶的單位成本,支,行,,,,,,步驟一：按成本中心歸集成本,步驟二：將成本按三大客戶群/產(chǎn)品/支行分攤,步驟三：將各客戶群成本按客戶分類

25、進一步分攤,步驟四：將客戶群的成本分攤到單個客戶,,單個公司客戶的成本分攤方法見后,,,,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),15,成本分攤基數(shù)和范圍,* 信用卡和貸記卡在不同支行的業(yè)務量和暫無法取得使用估計值** 按網(wǎng)點派駐證券公司柜員數(shù)調(diào)整*** 公司業(yè)務部承擔了部分個人信用卡和個人貸記卡的受理業(yè)務，

26、但目前量尚小，暫不統(tǒng)計**** 先按支行一級客戶經(jīng)理服務個人、公司和機構(gòu)類客戶的人數(shù)比例分攤，在各個客戶群內(nèi)按分別資產(chǎn)和負債業(yè)務平均余額(個人負債業(yè)務除外)分攤***** 收入當量 =資產(chǎn)業(yè)務平均余額X住房按揭(個人)或流動資金貸款(公司)應計利息率+負債業(yè)務平均余額x活期儲蓄(個人)或活期存款內(nèi)部資金價值利率+手續(xù)費收入******業(yè)務量暫時無法取得時用電子銀行服務的帳戶數(shù)代替資料來源:xxxx分行計劃財務部

27、；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,網(wǎng)點：儲蓄所分理處支行營業(yè)部支行:結(jié)算管理部資金信貸部客戶經(jīng)理部信用卡代辦員辦公室分行：個人業(yè)務部公司業(yè)務部機構(gòu)業(yè)務部國際業(yè)務部住房信貸部信貸風險評估部貸款審核部資產(chǎn)風險管理部/中心法律事務部會計結(jié)算部銀行卡中心技術保障部清算中心電子銀行部各管理費用成本中心,個人業(yè)務,公司業(yè)務,活期儲蓄,定期儲蓄,住房按揭,個人消費貸款,個人貸記卡*,活期存款,定期存款,貼現(xiàn)

28、,個人信用卡*,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,房地產(chǎn)貸款,,,,,,,,,,,,,公司信用卡*,,,,,,,,,,中間業(yè)務,,,,,,,,,,,,,資金營運,,債券/票據(jù)投資,,,,,,,,,,,,系統(tǒng)內(nèi)往來,,,,,,,,,同來往業(yè),,,,,,,,,流動

29、資金貸款,,,,,,,,,,,,,,固定資產(chǎn)貸款,,,,,,,,,,,,機構(gòu)業(yè)務,,活期存款,定期存款,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,股票質(zhì)貸款,,調(diào)整后業(yè)務量**調(diào)整后業(yè)務量**調(diào)整后業(yè)務量**固定比例貸款余額人數(shù)/余額****業(yè)務量收入當量*****收入當量收入當量收入當量國際部業(yè)務量住房信貸余額貸款余額貸款余額不良貸款余額不良貸款余額固定比例業(yè)務量業(yè)務量基于業(yè)務量的比例業(yè)務

30、量******收入當量,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,***,***,,表示相關產(chǎn)品,,,,一級成本中心,分攤基數(shù),,,內(nèi)部貿(mào)易-資金營運,,,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),16,,,,,第一階段結(jié)合使用COBOL語言和EXCEL，實現(xiàn)利潤報告制作基本自動化*,模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報告,模塊3：單個公司客戶報告,模塊2:公司和機構(gòu)客

31、戶分類報告,分產(chǎn)品支行數(shù)據(jù)提取程序（程序名：PMC**）,公司和機構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)提取程序（程序名：CMC**）,單個公司客戶數(shù)據(jù)提取程序（程序名：IMC**）,,,原始數(shù)據(jù)：利息 收入利息 支出……成本,成本分攤：網(wǎng)點支行分行,分產(chǎn)品分支行數(shù)據(jù)(文件名: pro-data.xls) ***,,,,分產(chǎn)品分支行報告(文件名: pro-report.xls)***,,分產(chǎn)品報告：個人公司機構(gòu)

32、群組,,匯總,,,匯總,,分行報告,支行 報告,,原始數(shù)據(jù)：利息收入……負債業(yè)務 余額,成本分攤：網(wǎng)點支行分行,,公司和機構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)(文件名: cust-data.xls)***,,,公司客戶分類報告,機構(gòu)客戶分類報告,,公司和機構(gòu)客戶分類報告(文件名: cust-data.xls)***,,,,政府/機關/團體,,,保險公司,,,其它公司,,單個公司客戶報告(示例

33、)(文件名: indiv-report.xls)***,,原始數(shù)據(jù)：利息收入……負債 業(yè)務 余額,成本 分攤,,單個公司客戶數(shù)據(jù) (示例)(文件名: indiv-data.xls)***,,,,,,,,*如能在系統(tǒng)設置上按照指出的數(shù)據(jù)缺項進行修改和彌補，數(shù)據(jù)提取可實現(xiàn)高度自動化，僅有極少數(shù)據(jù)需手工收集**基于COBOL語言***基于EXCEL資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx

34、麥肯錫聯(lián)合小組分析,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),17,,利潤報告模型建設進度,模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報告,完成,,,模型設計,提出數(shù)據(jù)需求,1,2,模塊2：公司和機構(gòu)客戶分類報告,模塊3：單個公司客戶報告,,建立模型,模型調(diào)試,模型驗證通過,5,3,4,,編制Excel報告模型,編寫數(shù)據(jù)提取程序,調(diào)試Excel報告模型,調(diào)試數(shù)據(jù)提取程序,,,,完成,完成,完成,完成,完成,完成,完成,即將開始

35、，完成時間待確認,完成,完成,即將開始，預計4月6日前完成,預計3月27日完成,進行中，預計需要1-2月,尚未開始，預計需要1-2月,進行中，預計3月27日前完成,預計5月份,預計5月份,4月6日完成,模型使用與更新,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),18,,,報告制作時間,自動提取數(shù)據(jù)人數(shù)：1人工作時間：4-8小時,,,制作報告人數(shù)：1人

36、工作時間：8-12小時,,,,手工提取數(shù)據(jù)人數(shù)：2人工作時間：1-2天,,,,模型要求自動提取數(shù)據(jù)的程序需要進一步調(diào)試驗證無誤(1-2個月)會計核算要進一步規(guī)范并進行一些調(diào)整信息系統(tǒng)內(nèi)暫時無法取得部分數(shù)據(jù)，要進行系統(tǒng)改進，以彌補不足,,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),19,數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作,被調(diào)整數(shù)據(jù)項,,原因,,手工調(diào)整方法/

37、假定,,* (個人)準貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,數(shù)據(jù)問題,程序調(diào)試方法建議,利息收入、利息支出負債業(yè)務平均余額資產(chǎn)業(yè)務平均余額ATM/POS業(yè)務量,信用卡*,報表數(shù)與提取數(shù)差異數(shù)字在分行營業(yè)部和銀行卡中心重復出現(xiàn)列入活期儲蓄、定期儲蓄、（公司）活期存款、定期存款欄與利息收入數(shù)不配比未取到,用報表數(shù)將分行營業(yè)部的個人和公司信用卡利息收入

38、支出數(shù)額刪除調(diào)整欄次至對應信用卡按手工取得的期初期末余額估計另行統(tǒng)計,,公司活期存款,利息支出,利息支出率為0.81%；較預計的0.99%，小，可能由于未嚴格權(quán)責發(fā)生制入帳所至,公司業(yè)務活期存款利息支出放大1.22倍,利息收入,票據(jù)貼現(xiàn),無法取得下半年的數(shù),用全年數(shù)估計,利息收入,房地產(chǎn)業(yè)貸款,無法取得下半年的數(shù),用全年數(shù)估計,負債業(yè)務平均余額,,機構(gòu)活期存款,利息支出數(shù)不配比,機構(gòu)活期存款數(shù)據(jù)根據(jù)計財部提供總數(shù)同比例放

39、大,新系統(tǒng)上機原因和手工劃損益造成年末結(jié)帳手工劃轉(zhuǎn)銀行卡中心數(shù)至分行營業(yè)部現(xiàn)行會計規(guī)定待查數(shù)據(jù)來源沒找到,調(diào)整帳號的原因,調(diào)整帳號的原因,余額提取采用的是月末平均數(shù)，與日均數(shù)有較大差異,沒嚴格按權(quán)責發(fā)生制入帳,修正負債業(yè)務平均余額（和資產(chǎn)業(yè)務平均余額）提取方法，改為日均值,用今年的數(shù)據(jù)重新試算驗證調(diào)整程序，剔除分行營業(yè)部的信用卡產(chǎn)品利息收支數(shù)將300網(wǎng)點的存款余額調(diào)查信用卡產(chǎn)品欄待定改變方法，從信用卡系統(tǒng)中

40、取,今年已按責權(quán)發(fā)生制入帳，可重新試一次,用今年數(shù)據(jù)重新試算驗證,用今年數(shù)據(jù)重新試算驗證,利息支出,,華強和福田支行,提取數(shù)與報表數(shù)不符,從報表數(shù)為準，強行調(diào)整,利息收入,,紅圍和華強支行,取數(shù)錯，與報表數(shù)不符,手工調(diào)整離岸調(diào)出19620萬元，南頭支行調(diào)出10379萬元利息收入,利息收入,,離岸和南頭支行,資產(chǎn)剝離部分的利息收入含在內(nèi),根據(jù)支行內(nèi)部交易li 息支出強行調(diào)整,資產(chǎn)剝離,資產(chǎn)剝離應作完備手工記錄，進行手工調(diào)整,網(wǎng)點合并

41、原因,待查,按今年的重新試一次（除去283網(wǎng)點）,重新試一次,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),20,會計核算調(diào)整工作,被調(diào)整數(shù)據(jù)項,,原因,,手工調(diào)整方法/假定,,數(shù)據(jù)問題,程序調(diào)試方法建議,支行同業(yè)往來利息收入支行同業(yè)往來利息支出,,同業(yè)往來,與同業(yè)往來資產(chǎn)業(yè)務平均余額不配比與同業(yè)往來負債業(yè)務平均余額不配比,按手工提取數(shù)調(diào)整按手工提取數(shù)調(diào)整,利息收入利息支出,,系統(tǒng)內(nèi)往來和內(nèi)容交易 – 資金營運

42、,網(wǎng)點發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點和交易中心）收支不平網(wǎng)點發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點和清算中心）收支不平,將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來支出并入內(nèi)部交易-資金營運支出中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息支出調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入并入內(nèi)部交易-資金營運利息收入中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息收入調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入,核算原因清算中心中系統(tǒng)內(nèi)

43、利息收入可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的收入核算原因清算中心系統(tǒng)內(nèi)利息支出可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的支出,待查待查,調(diào)整核算辦法分行內(nèi)部的資金交易計入內(nèi)部交易科目，分行和支行與系統(tǒng)內(nèi)其它單位的交易計入系統(tǒng)內(nèi)往來,待定待定,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),21,信息系統(tǒng)改進工作,,信用卡*,,中間業(yè)務,,個人按揭/個人消費貸款,無法

44、獲得的數(shù)據(jù)項,,（個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息收入（個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息支出（個人）準貸記卡、（個人）貸記卡、和公司信用分別的手續(xù)費收入各種信用卡負債業(yè)務平均余額各種信用卡的業(yè)務量全部記入300網(wǎng)點，無法區(qū)分不同網(wǎng)點為信用卡提供的服務量信用卡正常貸款余額/不良貸款余額,中間業(yè)務的業(yè)務量無法自動取得國際業(yè)務部業(yè)務量,正常貸款余額/不良貸款余額,原因,,核算時合并核算時合并核算時合并有一部分

45、保證金和定期存款沒按產(chǎn)品分開核算系統(tǒng)無此功能沒有設置透支時間段,系統(tǒng)沒按交易種類統(tǒng)計系統(tǒng)沒有,系統(tǒng)沒有設定逾期時間,,系統(tǒng)改進建議,增設科目分別核算增設科目分別核算增設科目分開核算增設科目分開核算記錄交易時增加交易點柜員號和ATM號、POS號增加每筆透支時間字段,系統(tǒng)增加按交易種類統(tǒng)計功能**能從PCC或國際業(yè)務部的系統(tǒng)中取,需改進系統(tǒng)，增設逾期時間字段,估計方法/假定,,根據(jù)個人信用卡的利息收入拆分

46、，按手工提取數(shù)分拆手工調(diào)整到“準貸記卡”和“貸記卡”手工將信用卡手續(xù)費收入按發(fā)卡量拆分到所有卡類業(yè)務根據(jù)300網(wǎng)點的定期儲蓄和定期存款余額，調(diào)到“準貸記卡”和“貸記卡”及“公司信用卡”中將300網(wǎng)點的業(yè)務量平攤到所有網(wǎng)點（電子銀行、離岸、信用卡和清算中心除外）采用手工統(tǒng)計數(shù)字,手工提取并根據(jù)可取得數(shù)據(jù)估計根據(jù)國際業(yè)務部統(tǒng)計估計,假設無不良貸款,利息收入,,個人消費貸款,用余額估計，并從公司業(yè)務流動貸款利息中減去,核算上與

47、流動資金貸款的利息收入并在同一科目,增設科目核算個人消費貸款利息收入,* (個人)準貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡**詳細系統(tǒng)改進需求參見第56和57頁“業(yè)務數(shù)據(jù)的來源和權(quán)重”資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),22,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和貸款損失計算,無法取得的數(shù)據(jù),本次利潤報告中的估算方法/假定,不準確造成的影響,未來解決方法,活期存款穩(wěn)定性

48、分析數(shù)據(jù)– 一定時期內(nèi)(一年、半年)期初已有的帳戶的每日余額數(shù)據(jù)全部各項貸款產(chǎn)品中分期限余額數(shù)據(jù)外匯資產(chǎn)負債業(yè)務中除港幣與美元外其他各幣種產(chǎn)品分期限數(shù)據(jù),對公應用同一個活期存款轉(zhuǎn)移價格，假定所有活期存款只能作為短期資金運用個人活期存款根據(jù)訪談估計其穩(wěn)定性加權(quán)計算以1999年發(fā)放的1500多筆貸款種各產(chǎn)品的期限構(gòu)成計算小幣種轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度以美元和港幣的加權(quán)平均為基礎,可能會低估公司活期存款的盈利性，

49、因為一部分活期存款可以作為長期資金運用個人活期存款盈利性的準確性可能會影響所取樣本與實際所有的貸款余額的期限結(jié)構(gòu)可能會有偏差，因此轉(zhuǎn)移價格可能受影響可能會影響產(chǎn)品的利潤率，但由于小幣種資金與負債業(yè)務所占比重極小，影響可忽略,對公司與個人活期存款的穩(wěn)定性分別進行分析，將活期存款分為一年期穩(wěn)定余額，半年期穩(wěn)定余額，半年期、三月期穩(wěn)定余額及非穩(wěn)定余額部分，分別應用一年期，三個月期及活期轉(zhuǎn)移價格計算加權(quán)平均的轉(zhuǎn)移價格應用實際

50、的貸款產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)計算轉(zhuǎn)移價格在未來IT許可時針對每一筆貸款的實際期限應用同期限轉(zhuǎn)移價格分幣種設定轉(zhuǎn)移價格，根據(jù)資產(chǎn)與負債業(yè)務種各幣種實際的構(gòu)成比例計算轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度,,,,,準貸記卡、貸記卡、公司信用卡和住房按揭、個人消費貸款的逾期貸款數(shù)和損失概率公司商業(yè)貸款分產(chǎn)品損失概率,用估計貸款損失率用總體損失概率,可能低估或高估了貸款損失可能低估或高估不同產(chǎn)品的損失數(shù),修改系統(tǒng)；取樣計算有足夠數(shù)據(jù)時分產(chǎn)品

51、測算,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),23,* 此報告不包含在本手冊中資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,分行總體報告客戶群及有關產(chǎn)品報告支行匯總報告,分行行長,利潤報告,負責人,,,客戶群及有關產(chǎn)品利潤報告,分行利潤報告,支行利潤報告,群組產(chǎn)品利潤報告,支行總體報告分客戶群及有關產(chǎn)品報告分網(wǎng)點報

52、告,支行行長,個人客戶及有關產(chǎn)品報告?zhèn)€人客戶分類報告*公司客戶及有關產(chǎn)品報告公司客戶分類報告機構(gòu)客戶及有關產(chǎn)品機構(gòu)客戶分類報告資金管理及有關產(chǎn)品報告單個客戶報告,個人業(yè)務部經(jīng)理個人業(yè)務部經(jīng)理公司業(yè)務部經(jīng)理公司業(yè)務部經(jīng)理機構(gòu)業(yè)務部經(jīng)理機構(gòu)業(yè)務部經(jīng)理資金營運部經(jīng)理相關市場部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理,信用卡(準貸記卡和貸記卡)報告住房信貸(個人住房按揭和房地產(chǎn)業(yè)貸款)報告,銀行卡中心經(jīng)理住房信貸處經(jīng)理,階段1制作頻率,

53、階段2和3制作頻率,季度季度季度,季度季度暫不制作,季度年度季度季度季度季度季度暫不制作,季度季度,月度月度月度,月度月度季度,月度半年或一年月度月度月度月度月度視需要每季制作重點客戶報告,月度月度,,,利潤報告制作頻率和責任人,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),24,利潤報告模型培訓回顧,培訓內(nèi)容,負責人員,建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的計算模型并進行了使用培訓,向負責

54、人員提供了貸款損失率計算的操作指導并輔導建立了逾期貸款分層統(tǒng)計模塊,與負責人員共同討論確定成本分攤方法,對全面組元進行了方法講解提供詳實的數(shù)據(jù)需求模板、模型講解和調(diào)試/系統(tǒng)改進需求,負責人員直接參與設計和制作Excel模型，包括公式設置、格式調(diào)整、數(shù)據(jù)檢查等對全體組員進行了模型結(jié)構(gòu)培訓,對全體組員進行了使用技巧培訓,潘曉明,張馳,潘曉明、吳敏敏,張曉波,潘曉明、楊多平,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格,貸款損失,成本分攤,技術支持,報告編制,Excel

55、使用,,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),25,,xx分行的總體盈利情況如何？,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),26,xxxx分行2000年下半年利潤概覽*,萬元人民幣,*按1%計提貸款損失準備金資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,存款

56、個人活期儲蓄個人定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機構(gòu)活期存款機構(gòu)定期存款,個人貸款住房按揭個人消費貸款,中間業(yè)務,信用卡個人準貸記卡個人貸記卡公司信用卡,商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款,資金營運,其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支,稅前利潤,,存款業(yè)務是主要的利潤來源,,商業(yè)貸款盈利甚微,,,,,,,,67,662,2,570,9,111,1,362,-586,484,1,313,53,408

57、,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),27,xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽*,* 按1%計提貸款損失準備金** 在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進去手續(xù)費收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點更高資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,,凈利差率 （% ）,營業(yè)利潤/余額（%）,余額（萬元）,個人準貸記卡**,固定資產(chǎn)貸款,流動資金貸款,房地產(chǎn)業(yè)貸

58、款,票據(jù)貼現(xiàn),機構(gòu)活期存款,公司定期存款,個人定期存款,機構(gòu)定期存款,公司活期存款,個人消費貸款,個人活期儲蓄,公司信用卡**,,,高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***,,,虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大,住房按揭,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),28,xxxx分行2000年下半年利潤概覽*,萬元人民幣,*按實際損失法計算資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,存款個人活期儲蓄個人

59、定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機構(gòu)活期存款機構(gòu)定期存款,個人貸款住房按揭個人消費貸款,中間業(yè)務,信用卡個人準貸記卡個人貸記卡公司信用卡,商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款,資金營運,其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支,稅前利潤,,存款業(yè)務是主要的利潤來源,個人貸款是盈利的,,商業(yè)貸款有巨額虧損,,,,,,,,39,272,2,570,9,111,-28,153,-602,484,2,453,53,40

60、8,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),29,xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽*,* 按實際損失法計算** 在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進去手續(xù)費收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點更高資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,,凈利差率 （% ）,營業(yè)利潤/余額（%）,余額（萬元）,個人準貸記卡**,固定資產(chǎn)貸款,流動資金貸款,房地產(chǎn)業(yè)貸

61、款,票據(jù)貼現(xiàn),機構(gòu)活期存款,公司定期存款,個人定期存款,機構(gòu)定期存款,公司活期存款,個人消費貸款,個人活期儲蓄,公司信用卡**,,,,,虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大,住房按揭,,,高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),30,利潤報告制作流程,第二階段：,第一階段：,*參見“利潤報告使用手冊”資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,通常每12個月,每季3日,每

62、季5日,每季7日,通常每12個月,每月3日,每月5日,每月7日,計財部,提出成本分攤方法修改審閱并同意更新后的參數(shù)輸入,手工收集成本、雜項等會計數(shù)據(jù),輸入數(shù)據(jù)檢查計算結(jié)果,審閱/批準利潤報告發(fā)出利潤報告,,信貸管理部,提供更新的貸款損失率,內(nèi)部利率管理部門,提供更新的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格,產(chǎn)品和客戶群利潤責任部門,建議產(chǎn)品分類和客戶分類的更改,會計結(jié)算部,發(fā)展規(guī)劃部,通知技保部、會計結(jié)算部和計財部網(wǎng)點/支行的增刪和修改,,,,收集數(shù)據(jù)

63、,,數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報告,,審閱/發(fā)出利潤報告,,②,定期制作利潤報告,2.1,2.2,2.3,①,更新利潤報告模型設置,,,1.1,1.2,提出更新要求,更新數(shù)據(jù)提取程序和計算模型,技保部,根據(jù)網(wǎng)點/支行變化，產(chǎn)品分類和客戶分類的更改修改數(shù)據(jù)提取程序,自動提取數(shù)據(jù)驗證數(shù)據(jù),更新Excel模型,根據(jù)產(chǎn)品分類和客戶分類的更改向技保部提出數(shù)據(jù)提取程序修改需求,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),31,利潤報告

64、制作需要的人工和時間,第二階段：,第一階段：,通常每12個月,每季8日,每季10日,每季12日,通常每12個月,每月8日,每月10日,每月12日,收集數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報告,審閱/發(fā)出利潤報告,②,定期制作利潤報告,2.1,2.2,2.3,①,更新/升級利潤報告模型,1.1,1.2,提出更新要求,更新數(shù)據(jù)提取程序和計算模型,人工和時間需求,每年約5-7人工作1-2周,每年約2-3人工作1-2周,每季/月3人工作1-2天,每季/月1

65、人工作1-2天,每季/月1人工作1-2天,資料來源:xxxx分行計劃財務部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),32,,報告內(nèi)容,項目進展綜述第一階段利潤報告系統(tǒng)客戶服務戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計劃,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),33,,報告內(nèi)容,制定針對客戶群的服務戰(zhàn)略的意義與步驟零售客戶的服

66、務方式,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),34,銀行客戶,盈利的客戶,不盈利的客戶,公司客戶,個人客戶,其它客戶,,客戶服務戰(zhàn)略,保留已有的客戶更好的服務優(yōu)先服務交叉銷售更多的盈利產(chǎn)品吸引新的盈利客戶獨特的產(chǎn)品與服務新的服務種類,影響,收入增加利潤增加,改變客戶盈利狀況增加收入：交叉銷售有盈利的產(chǎn)品，取消虧損產(chǎn)品建立最低余額要求，對銀行服務收費減少服務內(nèi)容，降低服務成本,成本降低收入可能

67、有較小的影響利潤狀況改善,+,,,,,,,ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB),35,注：本組織結(jié)構(gòu)是在1996年與第一州際銀行合并前的結(jié)構(gòu)資料來源：年報，訪談,零售銀行業(yè)務,投資管理業(yè)務群,Wells Fargo 銀行,批發(fā)銀行業(yè)務和房地產(chǎn),產(chǎn)品業(yè)務單元,投資業(yè)務群,網(wǎng)點銀行業(yè)務,分銷選擇,汽車貸款企業(yè)銀行業(yè)務個人支票信用卡與消費貸款住房按揭業(yè)務,保險投資管理退休產(chǎn)品等等,網(wǎng)點網(wǎng)絡,24

68、小時銀行“Wells Fargo Direct”智能卡加州以外的客戶獲取,儲蓄和投資部,私人銀行業(yè)務部,其它,大眾富裕人群 (>2.5萬美元),高凈值客戶（HNW） (收入>25萬美元，資產(chǎn)> 一百萬美元)信托單元,資產(chǎn)管理企業(yè)銀行業(yè)務共同基金和銀行業(yè)務服務退休計劃與投資系統(tǒng)與運營部,商業(yè)/公司銀行業(yè)務公司銀行業(yè)務分銷房地產(chǎn)金融,WELLS FARGO的組織一覽圖,,為富?？蛻羧悍盏?/p>