資產 、采購管理制度

1、資產管理制度資產管理制度總則一目的：一目的：為了維護星河灣集團（以下簡稱“集團”）利益，規(guī)范資產管理行為，保證制度執(zhí)行的連貫性，使集團各中心的資產能得到系統(tǒng)化、全面化的管理，結合現(xiàn)有集團各中心的實際情況，特制定本制度。本制度在集團各中心實施。二目標：二目標：使集團資產管理達到系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的效果，確保及時、準確地為集團各中心提供有用的管理信息。三資產范圍：三資產范圍：本制度所稱資產，是指本集團各中心擁有的賴以生存和發(fā)展的各類經濟

2、物資，包括固定資產、低值易耗品、物料用品。1.固定資產是指使用期限較長、單位價值較高、在使用中保持原有實物形態(tài)的資產，包括：（1）使用期限超過一年、單位價值在等值人民幣2000元以上的資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具、辦公設備、器具、工具等。但經營消耗性資產除外，即使單位價值在等值人民幣2000元以上，也不應確認為固定資產，如酒店的餐具、布草等。（2）使用期限超過一年、單位價值在等值人民幣2000元以下的資產，如果屬于公司經

3、營重要資產、管理層認為需作為固定資產管理的，也應確認為固定資產（如電腦顯示器、辦公電子設備等）。固定資產的確認應遵循一貫性原則，即：如果某一種資產之前是被確認為固定資產的，之后增加的同種資產也應確認為固定資產，而不管原值的變化。除非該種資產的市場價值已遠遠低于上述固定資產定義(1)的金額，公司管理層認為不需要再作為固定資產管理的，從公司管理層審批當日起增加的該種資產，可以不再確認為固定資產。固定資產具體可分為以下幾類：A、房屋及建筑物：

4、包括辦公用房、生產用房、職工宿舍、食堂、倉庫、鍋爐房、道路、圍墻、水塔、雕塑、水池以及附著于建筑物上不可拆除的供水設施、排水設施、污水處理設施、供電設施、供暖設施、電信設施、燃氣設施、消防系統(tǒng)等。B、機器機械及生產經營設備：專門用于工程施工及建筑、建造的專用機械及設備。C、運輸設備：包括小型客車、大型客車、貨車、摩托車、電瓶車等。D、生產設備：指制造企業(yè)在實際生產工藝流程中所需，直接或間接參與生產過程的機械及設（3）對資產管理員日常資產

5、管理過程負有領導管理責任。資產管理員：資產管理員：（1）負責本部門的資產請購、領用、配發(fā)、盤點等工作。（2）負責本部門資產的轉移、交接、請修保養(yǎng)、退庫、報廢等手續(xù)的辦理。（3）負責配合人力資源行政中心資產助理的抽查、檢查工作。（4）對有關資產問題的反饋等工作。（5）對涉及本部門的資產相關資料進行登記、歸檔，編制本部門各員工資產在用明細表；資產管理員發(fā)生崗位調動或離職時，應將有關本部門的資產文檔、資料一并交接。3財務管理中心：財務管理中心

6、：財務管理中心設置資產賬務管理崗位，協(xié)助全集團資產賬務的登記、核算等固定資產相關的處理工作，其工作責職如下：（1）.財務管理中心對固定資產建立賬務管理，對于每筆資產的增減變動交易，相關部門應及時(建議在兩個工作日內)把申請、合同、資產清單、驗收報告、發(fā)票和其他相關資料及時送財務部，財務部資產會計及時更新固定資產卡片明細清單，核算會計做帳務處理。每月3日前(遇節(jié)假日順延，原則上不超3個工作日)，資產會計應編制《固定資產、低值易耗品增減變動

7、明細表》與人力資源行政中心資產助理核對存查。（2）.財務管理中心負責固定資產的核算工作，包括新增、維修、折舊、出售、報廢、租賃、對外投資、捐贈的賬務處理等。（3）.財務管理中心與人力資源行政中心每季度應就固定資產帳面進行一次對賬，以確保賬物相符。（4）財務管理中心應監(jiān)督資產的盤點，根據《固定資產盤盈盤虧報告》更新固定資產卡片，并作相應的會計處理。4、采購部門：采購部門：采購部門負責物資的采購。5、倉庫：倉庫：倉庫入出庫、驗收、盤點、資產

8、標簽粘貼（每月編制資產出入庫匯總表等）、廢舊物品處理等相關管理工作。6、集團領導：、集團領導：負責審批公司權限內資產的購置、轉移、保養(yǎng)、維修、折舊、報廢處理。分則六請購：六請購：請購細則：（1）集團各中心各單位根據工作需要，在現(xiàn)有辦公用品或設備等資產不足的情況下，日常使用物資（工程材料、臨時大型活動、緊急情況除外）須統(tǒng)一于每月的20日25日提出次月采購申請，并在1個工作日內經請購中心總監(jiān)審批完畢；人力資源行政中心在收到申請后1個工作日內