日常財務治理規(guī)定

1、_財務管理規(guī)章制度財務管理規(guī)章制度為維護集團公司的合法權(quán)益，加強財務管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范集團財務行為，準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果，嚴格控制公司成本費用，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等國家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實際，制定本規(guī)章制度。第一章第一章公司資金支付的審批流程公司資金支付的審批流程1.1日常物資采購及費用申請程序：經(jīng)辦人申請→部門負責人確認簽字→分管領導確認簽字→→董事長確認審批生效1.2資金支付審批程

2、序：經(jīng)辦人（報銷人）申請→部門負責人確認簽字→（分子）財務主管審核確認→分管領導確認簽字→集團財務確認簽字→集團總裁確認簽字→董事長確認審批生效1.3集團各子分公司內(nèi)部各單位之間的資金調(diào)撥，由經(jīng)辦人申請→分子公司財務主管審核→分管領導確認簽字→集團財務確認簽字→集團總裁助理確認簽字→總裁確認審批生效。1.4各項資金支出均需董事長審批確認后出納會計方可辦理款項支付。第二章第二章公司資金支付及報銷管理細則公司資金支付及報銷管理細則2.1備用

3、金借款因公司日常業(yè)務需要的臨時借款包括日常辦公需要、差旅費及各種臨時性借款借款時須由經(jīng)辦人填“借款單“并注明借款用途，經(jīng)過相關審批程序后，由財務部辦理付款。2.1.1為了加強對貨幣資金的管理，部門負責人以上人員單筆借款原則上_按規(guī)定程序申請后統(tǒng)一辦理填寫《費用報銷單》后附相關費用申請單、發(fā)票及相關的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油，需經(jīng)得綜合管理部認可，方可按規(guī)定程序報銷。2.7通訊費辦公固定電話費用由綜合管理部根據(jù)規(guī)定憑發(fā)票予以報

4、銷。2.8工資福利費工資表由人力資源部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細表等相關資料，編造工資明細表，應扣除應有個人負擔的個人欠款、個人所稅、屬于個人承擔的養(yǎng)老保險金等，工資明細經(jīng)審批手續(xù)完備后，填制“請款單”，后附經(jīng)審核的工資明細表，經(jīng)審批后由財務部進行發(fā)放。福利費用由人力資源部按照規(guī)定統(tǒng)一申請。養(yǎng)老保險等“五險”，每月十日前由人力資源部根據(jù)實際社保申報人數(shù)填制“請款單”，經(jīng)審批后，由財務部辦理繳納。2.9食堂費用公司提供午餐，由綜合管理部負

5、責按集團公司的有關規(guī)定辦理伙食費用的報銷，報銷時要附有原材料明細表，直接在農(nóng)貿(mào)市場購的原材料，要有具體明細表并由經(jīng)手人簽字。原則上非農(nóng)貿(mào)市場采購的一律需要正規(guī)發(fā)票。按周由綜合管理部匯總進行報銷2.10業(yè)務宣傳及廣告費的報銷2.10.1凡是業(yè)務宣傳及廣告類費用均要事先經(jīng)營銷策劃部批準認可后方能辦理報銷付款手續(xù)；2.10.2辦理業(yè)務宣傳及廣告費報銷時經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》《請款單》，必須后附合同或協(xié)議（電視，電臺廣告費還需提交第三方出具的