銀行如何從失真的中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中挖掘有效信息

1、銀行如何從失真的中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中挖掘有效信息銀行如何從失真的中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中挖掘有效信息近期，銀行陷入兩難，對(duì)于中小企業(yè)愛(ài)恨交加。愛(ài)在利差，當(dāng)前銀行給中小企業(yè)放款的利率都要在基準(zhǔn)貸款利率基礎(chǔ)上上浮20%到30%，目前的一年期貸款利率為6.4%，銀行給中小企業(yè)的貸款利率大概在7.68到8.32%之間，一般不會(huì)超過(guò)10%。恨在審查之難。中小企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表作為風(fēng)控的主要手段卻嚴(yán)重失真，銀行如何從中挖掘有效信息，考驗(yàn)各個(gè)銀行風(fēng)控部門(mén)的能

2、力。【銀聯(lián)信分析銀聯(lián)信分析】一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真嚴(yán)重下對(duì)常規(guī)信貸操作的影響1、企業(yè)信用等級(jí)商業(yè)銀行現(xiàn)行對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定，由資信狀況、短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、盈利能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力等５個(gè)指標(biāo)組成，而評(píng)定的前提是中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)，但由于企業(yè)為獲得銀行貸款，向銀行提供了不真實(shí)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，因此以該辦法評(píng)出的企業(yè)信用等級(jí)將不能體現(xiàn)企業(yè)真實(shí)的資信，而存在著或大或小的偏差。2、信貸風(fēng)險(xiǎn)決策信貸風(fēng)險(xiǎn)決策一般由兩部分組成，其一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，

3、由此預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度；其二是以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為重要依據(jù)進(jìn)行貸款決策。現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要分為兩步：第一步是對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，核心是對(duì)借款人信用等級(jí)的評(píng)定；第二步是對(duì)貸款方式的把握，一般而言，在選擇貸款方式時(shí)，應(yīng)與借款人狀況緊密結(jié)合起來(lái)，對(duì)于信用等級(jí)高的借款人，貸款方式可適當(dāng)放寬，對(duì)于信用狀況一般的借款人，則要求有相應(yīng)的保證，而對(duì)于信用狀況較差的借款人，必須提供高質(zhì)量的擔(dān)保，通過(guò)對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和貸款方式的把握，使貸款風(fēng)險(xiǎn)度控制在理想的區(qū)域內(nèi)。

4、由于企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估不準(zhǔn)，使得在貸款方式選擇上出現(xiàn)失誤，有可能使應(yīng)采用高質(zhì)量擔(dān)保的貸款沒(méi)有采用高質(zhì)量擔(dān)保。中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真，使得企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估有誤，并在貸款方式選擇上容易產(chǎn)生偏差，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)度的判斷失誤。3、潛在金融風(fēng)險(xiǎn)目前，不良貸款的劃分方法之一是五級(jí)分類(lèi)法，對(duì)次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)的貸款均列為不良貸款。但由于財(cái)務(wù)報(bào)表失真，使得貸款五級(jí)分類(lèi)之間的定位容易產(chǎn)生偏差，導(dǎo)致不良貸款統(tǒng)計(jì)失誤，直接影響到銀行宏觀決策，使?jié)撛诮鹑陲L(fēng)險(xiǎn)加大

5、。都是居民樓，完全沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的跡象，這便使銀行很及時(shí)的掌握了真實(shí)性。還有一家利潤(rùn)率很高的制藥企業(yè)，賬面現(xiàn)金流很好，但銀行從客戶(hù)那兒了解到的銷(xiāo)售情況和公司的說(shuō)法大相徑庭。上述案例表明，經(jīng)營(yíng)情況才是核數(shù)的基礎(chǔ)，銀行需要小心被偏離經(jīng)營(yíng)的、甚至經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表所蒙騙。第二，財(cái)務(wù)核數(shù)有時(shí)候要跳出數(shù)字本身，適度撇開(kāi)會(huì)計(jì)報(bào)表，以經(jīng)營(yíng)者的立場(chǎng)看待項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能會(huì)更加清楚，企業(yè)家的經(jīng)營(yíng)邏輯就是判斷會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)與否的試劑。關(guān)注以下五點(diǎn)：（1）項(xiàng)

6、目企業(yè)不會(huì)做投入產(chǎn)出不對(duì)稱(chēng)的事，出現(xiàn)這種現(xiàn)象往往意味著資產(chǎn)的虛增；（2）企業(yè)的高利潤(rùn)率一般意味著在產(chǎn)業(yè)鏈上擁有強(qiáng)勢(shì)地位，在這種情況下，企業(yè)就會(huì)盡量占用上游客戶(hù)的資金，而不給下游客戶(hù)很長(zhǎng)的賒賬期，如果這兩者背離，往往意味著其高利潤(rùn)率不真實(shí)；（3）對(duì)賬期長(zhǎng)于行業(yè)平均水平的應(yīng)收賬款要特別予以關(guān)注，企業(yè)不會(huì)輕易讓客戶(hù)拖欠貨款，長(zhǎng)期收不到款的收入基本是有問(wèn)題的—或者是雙方有糾紛，或者是發(fā)生壞賬，甚至當(dāng)初確認(rèn)收入時(shí)就是虛構(gòu)的；（4）項(xiàng)目企業(yè)也不會(huì)輕

7、易庫(kù)存過(guò)多的存貨，除非該存貨是稀缺或有呆滯的。因此，存貨數(shù)量過(guò)大往往是高估利潤(rùn)的表現(xiàn)；（5）企業(yè)利潤(rùn)和現(xiàn)金流之間應(yīng)該有一個(gè)行業(yè)配比關(guān)系，如果看到一個(gè)項(xiàng)目企業(yè)的應(yīng)收賬款余額遠(yuǎn)大于凈利潤(rùn)，對(duì)其進(jìn)行賬齡分析核查就顯得特別重要。第三，在現(xiàn)場(chǎng)體驗(yàn)中，銀行攝入人員除了對(duì)客觀信息的掌握，還要關(guān)注客戶(hù)的主觀信息。如：企業(yè)的接待方式，溝通時(shí)的自信程度、語(yǔ)氣、眼神，工作的專(zhuān)業(yè)化程度，提供有關(guān)敏感資料的坦率程度等，都會(huì)提供一些有用的信息，這些很難用語(yǔ)言準(zhǔn)確描

8、述的信息，有時(shí)比數(shù)據(jù)化的信息對(duì)投資更有用。這種現(xiàn)場(chǎng)體驗(yàn)也是銀行測(cè)試項(xiàng)目企業(yè)融資誠(chéng)意和信心的一種辦法，數(shù)據(jù)與材料真實(shí)的企業(yè)不會(huì)反感銀行的仔細(xì)和認(rèn)真，反而是不許看這不許看那的項(xiàng)目需要格外小心。經(jīng)驗(yàn)告訴我們，在對(duì)企業(yè)的訪談中針對(duì)不同的相關(guān)人士問(wèn)及同一財(cái)務(wù)問(wèn)題，是個(gè)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)核數(shù)的好方法，其中，對(duì)過(guò)于一致的回答要留意，對(duì)數(shù)據(jù)差距過(guò)大的回答也要認(rèn)真對(duì)待。特別是那些應(yīng)該掌握財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理層的專(zhuān)業(yè)回答，是判斷項(xiàng)目企業(yè)管理水平和財(cái)務(wù)真實(shí)性的重要依據(jù)。此外