銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題4

1、1銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款

2、12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托銀行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的編制。編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）7000070000銀行對賬單余額銀行對賬單余額（5）

3、7315073150加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）12000120005300053000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）5885058850減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）50005000減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）20002000調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額（4）130000130000調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額（8）130000130000二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）2

4、0日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元（2）21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元注：有相同支票的排除注：有相同支票的排除（3）23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元（4）26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。（5）28日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元33、本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵?/p>

5、不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托銀行代收的款項100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）171045171045銀行對賬單余額銀行對賬單余額（5）269000269000加：銀行已收

6、企業(yè)未收的款項合加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）100000100000（減）（減）加：企業(yè)已收銀行未收的加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計款項合計（6）36800368001224012240減：銀行已付企業(yè)未付的款項合減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）13251325（加）（加）減：企業(yè)已付銀行未付的減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計款項合計（7）4832048320調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額（4）269720269720調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余

7、額（8）269720269720四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬款，資料如下：（1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。（2）6月30日，華天公司送達的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?）6月30日

8、，華天公司當(dāng)月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。（4）6月30日，銀行計算應(yīng)付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，華天公司委托銀行代收的款項11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完