銀行存款余額調(diào)節(jié)表專項審計報告201203

1、 1關(guān)于 關(guān)于 ABC 有限公司 有限公司2012 年第一季度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的 年第一季度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的專項審計報告 專項審計報告ABC 有限公司董事會：我們接受委托，對 ABC 有限公司（以下簡稱“ABC 公司” ）2012 年第一季度所有銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審計。提供真實、合法、完整的銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制資料、編制和公允列報銀行存款余額調(diào)節(jié)表是 ABC 公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對 ABC 公司銀行存款余額調(diào)節(jié)

2、表編制情況進(jìn)行審計評價，并出具審計報告。我們的審計是依據(jù)《中國國電集團(tuán)公司關(guān)于加強資金安全管理工作的若干規(guī)定（試行） 》（國電集財[2012]141 號]） 、 《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。審計過程中，我們實施了包括檢查銀行存款日記賬、銀行對賬單、抽查會計憑證及分析性復(fù)核、詢問等我們認(rèn)為必要的審計程序。現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、企業(yè)基本情況 一、企業(yè)基本情況 ABC 有限公司于 2004 年 4 月 6 日在江西省 XX

3、X 成立，并取得 XXXX 號營業(yè)執(zhí)照。成立時，公司注冊資本為人民幣 15,000.00 萬元，2008 年 9 月公司注冊資本增至 92,000.00 萬元整，其中，XXX（51％）出資 46,920.00 萬元、XXX（49％）出資 45,080.00 萬元，2009 年XXX 將所持本公司股份無償劃轉(zhuǎn)給 XXX 公司。公司法定代表人為湯方輝，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為有限責(zé)任公司（國有控股）。公司經(jīng)營范圍為: 火力發(fā)電；余熱、余氣、粉煤炭綜合利用

4、；脫硫附屬產(chǎn)品開發(fā)；電力下游產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營。公司現(xiàn)有 2 臺 600MW 級燃煤機(jī)組，總裝機(jī)容量為 1200MW。二、銀行賬戶情況 二、銀行賬戶情況ABC 公司截止 2012 年 3 月 31 日止，共開立 11 個銀行賬戶，其中 XX 公司結(jié)算賬戶 1個，基本戶 1 個，專項賬戶 2 個，7 個貸款賬戶，銀行賬戶具體情況如下：序號 序號 開戶銀行或金融機(jī)構(gòu) 開戶銀行或金融機(jī)構(gòu) 銀行賬號 銀行賬號 賬戶性質(zhì) 賬戶性質(zhì) 開戶時間 開

5、戶時間1 財務(wù)公司 01-01-813331-01 集團(tuán)結(jié)算賬戶 2006-082 建行余干縣支行城北分 理處 36001351710059312689 基本戶 2004-043元項 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日銀行對賬單余額 51,452,528.8234,028,430.93 18,878,659.22 加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付 86,800.007,572.80 調(diào)整后銀

6、行對賬單余額 51,365,728.82 34,028,430.9318,871,086.42 企業(yè)銀行存款日記賬余額51,367,517.04 34,025,897.47 18,882,986.46 加：銀行已收企業(yè)未收3,500.00 減：銀行已付企業(yè)未付1,788.22 966.54 11,900.04 調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額 51,365,728.82 34,028,430.9318,871,086.42 3、開戶行：中國

7、工商銀行余干分行 賬號：1512217029000024323 銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位：元項 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日銀行對賬單余額22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)整后銀行對賬單余額22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 企業(yè)銀行存款日記賬余額22,695,821.0