建筑裝飾施工企業(yè)風險管理辦法

1、企業(yè)風險管理辦法企業(yè)風險管理辦法481企業(yè)風險管理辦法（試行）企業(yè)風險管理辦法（試行）第一章第一章總則第一條（目的）為了進一步提高企業(yè)管理水平，加強企業(yè)抵御風險的能力，最大程度地預防和減少各類風險對企業(yè)造成的損害，使應對風險事件的工作規(guī)范化、制度化，從而維護企業(yè)正常經(jīng)營生產(chǎn)，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)步發(fā)展，特制定本條例。第二條（定義）企業(yè)風險，是指未來某些因素的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標產(chǎn)生的影響。風險管理，是指企業(yè)圍繞

2、總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。第三條（目標）企業(yè)風險管理總體目標為：（一)確保將企業(yè)風險控制在與總體目標相適應并可承受的合理范圍內。（二）確保企業(yè)有關規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取的重大措施的貫徹執(zhí)行，保

3、障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性。（三)確保企業(yè)建立和運行針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理機制，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第四條開展風險管理工作應本著求真務實的原則，與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程之中。第二章第二章風險管理組織體系風險管理組織體系第五條（企業(yè)風險管理機構）公司成立企業(yè)風險管理委員會，是公司風險管理工作的領導機構，負責研究、部

4、署全面風險管理工作。委員會設主任一名，由公司領導兼任，委員若干名，由項目承接、設計、物資采購、工程實施、財務、審計、法務等有關部門負責人或人員，以及其他公司相關領導組成。管理委員會辦公室設在公司行政辦公室，履行值守應急、信息匯總和綜合協(xié)調職責，并會同審計部門就企業(yè)識別、量化和控制風險的情況進行監(jiān)測考量，發(fā)揮運轉樞紐作用。第六條（企業(yè)風險管理機構）各業(yè)務職能部門成立部門風險應急小組，是風險防控的具體實施單位，部門風險應急小組對業(yè)務管理范圍

5、內的風險防控負有首要責任，具體負責部門業(yè)務的風險識別、量化、分析和應急預案的起草與實施，貫徹落實企業(yè)有關決策事項。部門業(yè)務職能人員依據(jù)各自職責，開展相關業(yè)務的風險管理工作。第七條（企業(yè)風險管理機構）司屬各單位成立風險管理分委會，在企業(yè)風險管理委員會的領導下，負責本單位各類風險的防控和應急管理工作。第三章第三章企業(yè)風險類別企業(yè)風險類別第八條（風險分類）企業(yè)的風險來自于企業(yè)內、外部各種因素，根據(jù)裝飾企業(yè)的運營規(guī)律和特點，未來風險主要表現(xiàn)為：

6、（一）戰(zhàn)略風險：指經(jīng)營決策失誤或對決策執(zhí)行不當給企業(yè)造成的導致?lián)p失的可能性。1、企業(yè)重大決策：未能按照科學程序進行決策，導致盲目決策或經(jīng)營失誤致使資源浪費、經(jīng)營損失，甚至企業(yè)及社會不穩(wěn)定；企業(yè)風險管理辦法企業(yè)風險管理辦法483急管理，將企業(yè)風險劃分為四級：Ⅰ級（特別重大）、Ⅱ級（重大）、Ⅲ級（較大）和Ⅳ級（一般）。第十條（風險辨識）各業(yè)務、職能部門和各單位應根據(jù)以上風險類別并結合各自業(yè)務流程和特點，定期查找、辨識本業(yè)務流程和工作范圍內有

7、無風險，有哪些風險，確定風險源。第四章第四章風險管理工作基本內容風險管理工作基本內容第十一條風險管理包括以下主要工作內容：（一）風險信息管理：指通過合理的管理過程來保證風險管理決策所需風險信息的高質量，風險信息的真實、準確、及時和完整性能夠確保風險決策的正確和高效性。風險信息的管理是風險管理工作的基礎。風險信息是貫穿風險管理整個流程的決策活動所需的信息。凡與決策活動相關的描述風險本身屬性的信息以及風險管理的過程信息，都屬于風險信息。風險

8、信息包括風險管理初始信息、各流程環(huán)節(jié)決策活動所需的信息、風險管理流程每一環(huán)節(jié)相關的其他管理和業(yè)務信息、財務數(shù)據(jù)、管理人員經(jīng)驗、行業(yè)標桿企業(yè)做法等信息。1、收集、整理風險管理初始信息：指通過外部信息渠道、內部管理和業(yè)務工作平臺持續(xù)獲取靜態(tài)、動態(tài)的原始信息，并按照風險類別進行整理的持續(xù)活動。企業(yè)應通過此活動逐步積累、建設并完善風險信息庫，形成深厚的信息基礎以及在此基礎上積累的豐富經(jīng)驗。2、加工處理風險信息：用專業(yè)方法或工具對歸整后的原始信息

9、進行分析處理，轉化為用風險管理專業(yè)語言描述的信息，并形成易于決策者參考的各類信息文件或報告；3、傳遞信息：將上述文件定期或不定期地按照固定的流程逐級上報給擁有不同決策權限的各級風險管理決策者，由其做出決策后反饋給風險管理執(zhí)行人員。4、更新信息：根據(jù)企業(yè)內外部環(huán)境變化，結合不斷變化的風險特性，及時更新信息，以保證信息的時效性，為下一次決策做準備的活動。（二）風險分析和評估：運用定性與定量相結合的方法，通過對收集的風險管理初始信息、企業(yè)各項

10、業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程的風險進行關系分析和比較評估，通過技術手段初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略的活動。1、風險辯識：查找企業(yè)各項業(yè)務、重要經(jīng)營活動及業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險的活動。2、風險分析：對辯識的風險及其特征進行定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件的活動。3、風險評價：是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等活動。（三）制定和實施風險應對策略及應急解決方案：企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍

11、繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、

12、損失事件管理等)。(四)風險管理的持續(xù)檢查、監(jiān)督與改進：企業(yè)應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。各有關部門和單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時逐級報送